30.01.2024

1c act privind prestarea de servicii de producție. Informații contabile

Serviciile de comunicații sunt activități legate de recepția, prelucrarea, transmiterea și livrarea trimiterilor poștale sau a mesajelor de telecomunicații (clauza 28 din articolul 2 din Legea federală „Cu privire la comunicații” din 07.07.2003 nr. 126-FZ).

Contabilitate

Cheltuielile pentru serviciile de comunicații sunt recunoscute în perioada de raportare în care au avut loc (indiferent de momentul plății efective a fondurilor), vezi clauza 18 din PBU 10/99 „Cheltuielile organizației”. De regulă, operatorul de telecomunicații oferă detalii despre convorbirile telefonice o dată pe lună (la sfârșitul lunii), astfel încât organizația trebuie să includă costurile serviciilor de comunicații în cheltuielile lunii specificate.

De obicei, acest tip de serviciu este destinat nevoilor de management care nu au legătură directă cu procesul de producție. În acest caz, cheltuielile pentru serviciile de comunicații se înregistrează în contul 26 „Cheltuieli generale de afaceri”.

Contabilitatea fiscală

În scopuri contabile fiscale, cheltuielile pentru serviciile de comunicații sunt clasificate ca alte cheltuieli asociate cu producția și (sau) vânzările (clauza 25, alineatul 1, articolul 264 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Exemplu

OJSC Rostelecom a furnizat SRL Sewing Factory servicii de comunicare timp de o lună, ale căror costuri sunt incluse în cheltuielile organizației. Pentru aceste servicii, organizația efectuează plata conform contractului nr. 305/RT-5 din 16 ianuarie 2017 în valoare de 18.762,00 RUB. (inclusiv TVA 18% – 2.862,00 RUB).

1. Includerea serviciilor de comunicare în cheltuielile lunare

Pentru a efectua operațiuni trebuie să creați un document Chitanță (act, factură).

Crearea unui document „Chitanță (act, factură)”:

1. Apelați din meniu: Cumpărături – Cumpărături – Chitanțe (acte, facturi).

2. Buton Admitere.

3. Tipul tranzacției documentului „Servicii (act)”.

Completarea antetului și a părții tabelare a documentului „Chitanță (act, factură)” (Fig. 1):

1. În câmpurile „Nr. act” și „de la”, introduceți numărul și data documentului de primire.

2. În câmpul „Cont”, selectați un furnizor din directorul „Conturi”.

3. În câmpul „Acord”, selectați un acord cu furnizorul. Atenţie! În fereastra de selecție a contractelor sunt afișate doar acele contracte care au tipul de contract „Cu furnizor”.

4. Apăsați butonul Adăuga.

5. În câmpul „Nomenclatură”, selectați numele serviciilor furnizate (în directorul „Nomenclatură”, numele serviciului trebuie introdus în folderul „Servicii”).

6. În câmpul „Conturi”, completați: cont de cost, articole de cost, diviziunea costurilor etc. În exemplul nostru, contul 26 „Cheltuieli generale de afaceri” este selectat pentru a reflecta cheltuielile pentru serviciile de comunicații. Pentru a completa automat acest câmp, trebuie să configurați conturi de contabilitate articole atunci când introduceți elementul de director „Articol” în registrul de informații „Conturi de contabilitate articol”.

7. Bifați caseta de selectare „Original primit” dacă ați primit documentul original de la furnizor.

8. Completați câmpurile rămase, așa cum se arată în Fig. 1.

9. Buton Conduce.

Pentru a vizualiza rezultatul postării documentului „Chitanță (act, factură)” (Fig. 2), faceți clic pe butonul

Pentru a efectua operațiunea de acceptare a TVA pentru deducere, trebuie să creați un document Factura primita pe baza documentului „Chitanță (act, factură)”. Ca urmare a acestui document, vor fi generate postările corespunzătoare.

1. Pentru a înregistra o factură primită de la un furnizor, completați mai întâi câmpurile „Nr. factură” și „de la”, apoi faceți clic pe butonul Inregistreaza-te(Fig. 1). În acest caz, documentul „Factură primită pentru primire” este creat automat și apare un hyperlink către factura creată sub forma documentului de bază.

2. Deschideți documentul „Factură primită pentru primire”. Câmpurile documentului vor fi completate automat cu date din documentul „Chitanță (act, factură)”.

3. Câmpurile „Nr. factură” și „de la” reflectă numărul și data facturii furnizorului.

4. În câmpul Primit, introduceți data la care clientul a primit efectiv factura. Inițial, se introduce data înregistrării documentului „Chitanță (act, factură)”.

5. Bifați caseta de selectare „Reflectați deducerea TVA în registrul de achiziție după data primirii” pentru a reflecta deducerea TVA pe factură din registrul de achiziție. Dacă caseta de selectare nu este bifată, atunci deducerea este reflectată în documentul de reglementare „Crearea intrărilor în registrul de achiziții”.

6. Câmpul „Cod tip operațiune” este completat automat cu o valoare care corespunde achiziției de bunuri, lucrări, servicii (conform Anexei la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 martie 2016 Nr. ММВ -7-3/136@).

7. Buton Salveaza si inchide.

Pentru a vizualiza rezultatul postării documentului „Factură primită” (Fig. 3), faceți clic pe butonul

2. Plata catre furnizor

Pentru a efectua operațiuni: „Elaborarea unui ordin de plată pentru plata unui furnizor de servicii de comunicații”; „Înregistrarea plății către furnizor” – trebuie mai întâi să creați un document Ordin de plata, iar apoi, pe baza acestui document, introduceți documentul „Stergere din contul curent”. Ca urmare a înregistrării documentului „Stergere din contul curent”, vor fi generate tranzacțiile corespunzătoare.

Dacă ordinele de plată sunt create în programul Client-Bank, atunci nu este necesar să le creați în 1C: Contabilitate 8. În acest caz, este introdus doar documentul „Stergere din contul curent”, care generează tranzacțiile necesare. Documentul „Stergere din contul curent” poate fi creat manual sau pe baza descărcarii din alte programe externe (de exemplu, „Client-Bank”).

Crearea unui document „Ordin de plată”:

1. Apelați din meniu: Banca și casierie – Banca – Ordine de plată.

2. Buton Crea.

Completarea documentului „Ordin de plată” (Fig. 4):

1. În câmpul „Tip de tranzacție”, selectați „Plată către furnizor”.

2. În câmpul „de la”, introduceți data ordinului de plată.

3. În câmpul „Destinatar”, selectați un furnizor din directorul „Conturi”.

4. În câmpul „Acord”, selectați un acord cu furnizorul.

5. În câmpul „Articol DDS”, trebuie să selectați articolul corespunzător.

6. În câmpul „Scopul plății”, introduceți textul scopului plății.

7. Completați câmpurile rămase, așa cum se arată în Fig. 4.

8. În câmpul „Stare”, selectați „Plătit” și faceți clic pe linkul „Introduceți documentul de debit din contul curent”. În acest caz, apare documentul „Stergere din contul curent”, în care toate câmpurile sunt completate implicit din documentul de bază. Debifați caseta de selectare „Confirmat prin extras de cont bancar”, deoarece Fondurile nu au fost încă debitate din contul curent. La salvarea documentului „Stergere din contul curent”, nu se generează tranzacții. Această casetă de selectare este bifată în momentul înregistrării extrasului bancar (vezi mai jos).

9. Buton Scrie.

10. Pentru a apela un formular de ordin de plată tipărit, utilizați butonul Ordin de plata.

11. Buton Glisați și închideți.

După primirea unui extras de cont bancar, care înregistrează debitarea fondurilor din contul curent, este necesar să se confirme documentul creat anterior „Stergere din contul curent” pentru a genera tranzacții.

Confirmarea documentului „Stergere din contul curent” (Fig. 5):

1. Apelați din meniu: Banca si casierie – Banca – Extrase bancare.

2. Deschideți un document Debitarea din contul curent(neefectuat).

3. Bifați caseta de selectare „Verificat prin extras de cont bancar”.

4. Buton Conduce.

Pentru a vizualiza rezultatul postării documentului „Anulare din contul curent” (Fig. 6), faceți clic pe butonul

Înregistrarea se face în debitul contului 60.01 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”, deoarece Conform termenilor din exemplu, plata se face către furnizor pentru serviciile prestate.

Să ne uităm la designul fiecăruia mai detaliat. Să începem cu „Furnizarea de servicii”. Aș dori să subliniez imediat:

Documentul „Prestarea serviciilor” este utilizat în contabilitate atunci când același serviciu trebuie furnizat mai multor contractori, adică în vrac.

Acest formular este convenabil pentru procesarea plăților lunare de abonament de la operatorii de telefonie mobilă, furnizorii de internet, plata facturilor de utilități, închirierea spațiilor și așa mai departe. Pentru a găsi revista „Furnizarea de servicii” în programul 1C, trebuie să mergeți la fila de meniu „Vânzări”, secțiunea „Vânzări” și să selectați articolul cu același nume:

Un nou document este creat folosind butonul „Creare”. Faceți clic, se deschide un formular gol pentru introducerea parametrilor de bază în partea de sus (antet) cu mai multe file. Să ne uităm la umplutură. Antetul documentului are mai multe câmpuri:

„Număr și dată” - nu este nevoie să introduceți, deoarece sunt introduse independent de programul 1C în ordine.

„Tip de calcule” – puteți specifica un nume arbitrar care va fi afișat în rapoarte și este necesar pentru o identificare rapidă. De exemplu, numele tarifului.

„Nomenclatură” – numele serviciului este indicat aici, de exemplu, „Internet”, „Telefonie” sau „Livrare”.

Dacă contabilitatea în 1C este efectuată pentru mai multe organizații (de exemplu, țineți contabilitatea de la distanță pentru diferite organizații), atunci câmpul „Organizare” va fi disponibil pentru completare. Aici trebuie să faceți o alegere din director:

Prima filă „Contrapărți” afișează o listă a tuturor entităților juridice și/sau persoanelor fizice cărora le este furnizat acest serviciu. Umplerea este posibilă în mai multe moduri. Folosind butonul „Adăugați”, partea tabulară este completată din director linie cu linie. Acest lucru este incomod și încetinește procesul de înregistrare. Este mult mai rapid să selectați contrapărțile necesare folosind butonul „Selectare” și să le transferați în masă în document. Dacă ați creat anterior un document în program, puteți utiliza butonul „Umplere” și selectați opțiunea corespunzătoare din lista derulantă. În fiecare rând trebuie completate toate coloanele (contract, cantitate, preț, sumă, cont de decontare și cont de avans). După verificare, treceți la următoarea filă.

Fila „Facturi” este responsabilă pentru TVA și înregistrarea facturilor. Dacă este prevăzută taxa pentru furnizarea de servicii, atunci în antet trebuie să selectați rata dobânzii și să bifați caseta de lângă elementul „Prețul include TVA”. Totodată, în partea tabelară din coloana „Factură emisă”, trebuie să bifați căsuțele în care este necesar acest document. Dacă lista este mare, atunci se oferă un marcaj de grup folosind butonul „Marcați tot”:

În următoarea filă „Conturi”, trebuie să selectați numerele de cont contabil pentru toate articolele (cont de venit, subconto, TVA la cont de vânzări, cont de cheltuieli):

Ultima filă a documentului „Suplimentar” conține datele reprezentantului organizației care are dreptul de a semna documente (câmpul „Executor”). Dacă persoana autorizată nu este administrator, atunci indicați numărul și data procurii pentru dreptul de semnătură (câmpul „Pe baza”):

Aceste informații vor fi afișate în forma tipărită a certificatului de prestare a serviciului. Puteți imprima documentul prin butonul „Tipărește”, rubrica „Acte privind prestarea de servicii”:

Pentru fiecare contraparte adăugată în listă, se va tipări un act separat cu propriul număr de serie (1/1, 1/2 și așa mai departe).

Fiecare act trebuie semnat de client și antreprenor. Deoarece au fost introduse date pentru dreptul de a semna o persoană împuternicită de la executant, aceste informații vor fi afișate în document; trebuie doar să semnați.

Să luăm acum în considerare documentul „Vânzări (acte, facturi)”.

Acest document este utilizat în cazurile în care o contraparte trebuie să emită mai multe servicii. De exemplu, livrarea, demontarea și montarea ferestrelor din plastic.

Aproape toate companiile de pe piață oferă acum anumite servicii clienților lor. Ele pot fi o singură dată sau lunare, în masă sau individuale.

Programul de contabilitate 1C pe care îl luăm în considerare oferă diverse modalități de înregistrare și contabilizare pentru furnizarea de servicii, de exemplu, prin „Vânzări (acte, facturi).” Să dăm exemple de utilizare a diferitelor metode de reflectare a furnizării de servicii.

Exemplul 1. SRL „Casa de comerț „Complex” a încheiat un acord pentru furnizarea de bunuri. Livrarea se face de catre firma pe cheltuiala cumparatorului.

Pentru înregistrare, folosim documentul „Vânzări (acte, facturi)”, care poate fi accesat prin „Meniul Principal – Vânzări”.

În cazul în care este necesară emiterea unei singure facturi pentru livrarea mărfurilor cu livrare, folosim opțiunea „Bărfuri, servicii, comision”, pe care o găsim în submeniul „Creează”.

Completați filele „Produs” și „Servicii”.

Când alegeți să tipăriți un set de documente, puteți specifica numărul de copii ale acelor formulare care sunt utilizate în fluxul de documente al companiei dvs.

Forma tipărită a actului de furnizare a serviciilor în programul 1C este standardizată, dar poate fi dezvoltată de companie în mod independent.

Exemplul 2. A fost încheiat un contract de agenție între Primer USN-15 LLC și FORK LLC pentru servicii de colectare și pregătire a documentelor pentru obținerea unei licențe de securitate în nume propriu. Aceasta prevede o remunerație pentru agent - 10% din prețul serviciilor furnizate, care se calculează din DS primit de la cumpărători.

Pentru a afișa decontările cu cumpărătorul cu participarea unui agent, documentul este întocmit în același mod ca în Exemplul 1, dar completăm și „Serviciile agenției”.

Contul de decontare este localizat automat, iar înregistrările sunt generate la înregistrarea documentului.

La finalizarea serviciilor, compania noastră trebuie să transmită principalului un raport cu privire la tranzacții. Pentru a face acest lucru și pentru a afișa comisionul, vom crea un „Raport către director”.

Exemplul 3. SRL „Casa de comerț „Complex” oferă servicii centru de service pentru repararea echipamentelor.

Dacă trebuie să reflectăm performanța unui serviciu unic sau o listă de lucrări pentru o comandă individuală a cumpărătorului fără livrarea mărfurilor, putem folosi tipul de tranzacție „Servicii (Act)”. Căutăm tipul de operație necesar în submeniul „Creare”.

Partea tabelară indică lista lucrărilor, iar dacă serviciul este unic în natură, puteți, fără a completa directorul „Nomenclator”, să introduceți o descriere a lucrării efectuate manual.

La postarea unui document, sunt generate postări.

O trăsătură distinctivă în 1C:Enterprise 8.3 este prezența documentului „Furnizarea de servicii”, cu ajutorul căruia serviciile de masă cu o frecvență specificată sunt executate rapid și precis. Aceste servicii includ:

Carduri de servicii în centrele de fitness (anual);
Serviciu abonat pentru contabilitate (trimestrial);
Închiriere în centre de afaceri și comerciale (lunar);
Servicii de întreținere a infrastructurii IT (lunar);
Servicii de comunicare (lunar) etc.

Astfel, furnizarea de servicii în 1C 8.3 poate fi efectuată cu un singur document către un număr nelimitat de clienți al căror acord este legat de un anumit tip de plată.

Exemplul 4. Primer USN-15 LLC oferă servicii de întreținere a infrastructurii IT. Au fost încheiate contracte de servicii pentru abonați cu un număr de clienți la un tarif 24/7 care costă 25.000 RUB/lună.

În primul rând, trebuie să verificați posibilitatea emiterii actelor și facturilor în lot în setările de funcționalitate a programului din fila „Comerț” (Principal - Setări - Funcționalitate).

De asemenea, la întocmirea unui acord cu cumpărătorul este necesară completarea „Tip de decontări”* în caseta „Informații suplimentare”.

*Tip de calcule – carte de referință (linie de text), care este completată de utilizatorii programului în mod independent, în funcție de gruparea necesară a contractelor de cumpărător.

Pentru a oficializa prestarea în masă a serviciilor, folosim documentul „Prestare Servicii”, care poate fi accesat prin „Meniul Principal – Vânzări”.

În antetul documentului, trebuie să selectați din cărțile de referință cu același nume:

Nomenclatură.

Câmpul „Nomenclatură” este necesar pentru a completa numele serviciilor în certificatul de finalizare a lucrărilor. Mai mult, dacă atributul „Frecvența serviciului” este setat în directorul „Nomenclatură”, atunci forma tipărită a actului va seta automat perioada pentru care este generat documentul.

Astfel, nu este nevoie să introduceți mai multe elemente din directorul „Nomenclator” pentru perioade diferite (chirie mai 2018, chirie iunie 2018 etc.) sau ajustați manual formularul tipărit.

Butonul „Completați după tipul de calcul” completează automat partea tabelară a documentului.

Fila (lista) „Contrapărți” afișează toți cumpărătorii al căror contract conține atributul „Tip de decontare” specificat în antetul documentului.

În fila „Facturi”, lista indică clienții cărora, în condițiile contractului, le oferim o factură pentru lucrările efectuate, indiferent de sistemul de impozitare utilizat de organizația noastră. La postare, documentul „Factură emisă” este generat automat.

Mișcările documentelor reflectă înregistrări contabile și contabile fiscale, precum și completarea registrului de acumulare „Vânzări de servicii”.

O formă tipărită a documentului este generată pentru fiecare cumpărător reflectat în document. Numerotarea este setată automat.

Contabilitatea furnizării serviciilor în 1C 8.3 folosind orice metodă de înregistrare va duce la generarea corectă a raportării contabile și fiscale. Alegerea formei documentului nu este reglementată, ci este aleasă de utilizator pe baza confortului completării și procesării documentelor.