Cum să returnezi plățile eronate ale impozitelor de la buget. Returnarea unei sume transferate eronat prin ordin de plată Returnarea sumelor fiscale neclare de la trezorerie

De asemenea, începutul unei perioade rezonabile este considerat a fi momentul în care s-a aflat despre primirea de sume neexplicate; în unele cazuri, începutul calculării unei perioade rezonabile este momentul începerii utilizării sumelor primite în mod nerezonabil de la altcineva. fonduri. Important Dacă destinatarul nu dorește să returneze voluntar banii transferați lui din greșeală, atunci singura cale de ieșire este să meargă în instanță cu o cerere de returnare a fondurilor. Atenție Rambursarea fondurilor transferate incorect din cauza unei erori bancare Această situație este mai simplă pentru expeditor, deoarece cel mai adesea, atunci când este detectată o eroare, banca efectuează transferul corect din fondurile proprii și abia apoi returnează fondurile trimise eronat.

Cum să returnezi banii transferați din greșeală?

Compuneți și trimiteți o scrisoare către contrapartidă cu o cerere de returnare a fondurilor dacă banca a transferat deja bani din contul dvs. curent în contul contrapărții folosind acest document de plată. Vă rugăm să includeți detaliile organizației dumneavoastră în scrisoare. Atașați o copie a ordinului de plată. Contrapartea este obligată să returneze banii în termen de 5 zile lucrătoare.

Anunţ

Condiții de rambursare a fondurilor Conform legislației Federației Ruse, nu există termene exacte pentru rambursarea banilor. Acest lucru depinde direct de banca însăși și de direcția finală a transferului de fonduri:

• Când fondurile au fost transferate din greșeală, dar plata nu a fost efectuată, suma de bani este returnată în cel mult 5 zile (fără a lua în considerare weekendurile). Perioada de rambursare, însă, poate varia în funcție de banca care efectuează plățile.
• În cazul în care banii au fost deja transferați unei persoane fizice sau juridice și pot fi returnați doar prin instanță, atunci banii trebuie returnați în termen de 7 zile din momentul în care persoana primește o scrisoare despre plata eronată.

Info

Cert este că plățile bancare sunt trimise în așa-numitele „pachete”, adică în grupuri. Imediat ce se formează un anumit pachet de plăți, suma totală este debitată din contul corespondent al băncii și plățile sunt compensate. Perioada de creare a pachetelor de plată în fiecare bancă este diferită, de regulă, este de la 15 minute la o oră pentru conturile de clienți.

Rambursarea fondurilor transferate în mod eronat și excesiv

Ar trebui să scrieți o declarație de cerere către instanța de la locul de înregistrare a solicitantului. Cererea este însoțită de un întreg set de documente, atât originale, cât și copii. Principalul lucru este că ar trebui să existe ordine de plată care confirmă eroarea și o scrisoare prin care se solicită rambursarea.
Codul civil în articolul 1102 sugerează formularea modului de oficializare a restituirii fondurilor transferate în mod eronat prin depunerea unei cereri. Cererea ar trebui să pretindă „îmbogățire fără justă cauză” pe cheltuiala unei alte persoane. Motivul erorii nu va avea o importanță decisivă pentru judecători.
Responsabilitatea beneficiarului pentru nerambursarea fondurilor Beneficiarul plății trebuie să rețină: dacă returnarea fondurilor transferate în mod eronat se face cu întârziere, atunci va trebui să plătească dobândă pentru utilizarea banilor străini.

Termen de plată greșit pentru rambursare prin instanță

Atenţie

Oaspete Momentul este incert. Regulile băncilor chineze sunt necunoscute, în practică variază. Unii le returnează relativ repede, alții trimit cereri de lămuriri. A trecut o lună, care de fapt este cam lungă. Mai întâi, verificați cu destinatarul dacă banii i-au fost creditați.

Termen limită pentru returnarea unei plăți eronate

Anunțați-vă angajatul în scris dacă ați transferat din greșeală fonduri pe cardul său bancar și ați plătit în plus. Obțineți consimțământul scris de la angajatul dvs. pentru a efectua o plată în exces la casa de marcat și pentru a accepta numerar de la acesta folosind un ordin de primire în numerar sau emiteți un ordin de deducere a excesului de plată din salariu. 5 Trimiteți o declarație despre eroare autorității fiscale de la locul de înregistrare dacă ați descoperit o eroare la transferul de fonduri pentru a plăti impozite către bugetele Federației Ruse. Vă rugăm să atașați la cererea dumneavoastră o copie a documentului de plată care confirmă plata taxei.
Autoritatea fiscală poate efectua o reconciliere comună a impozitelor plătite. Suma excedentară transferată către dvs. va fi fie luată în considerare la plățile viitoare pentru această taxă, fie va fi returnată în termen de o lună de la data primirii cererii de către autoritatea fiscală.
Trebuie avut în vedere că această scrisoare poate fi apoi folosită în procedurile judiciare, de aceea este indicat să se plaseze argumentele într-un cadru legislativ.

• Dacă se primește un răspuns negativ la scrisoare sau recursul este complet ignorat, puteți începe să vă pregătiți pentru arbitraj.
Returnare voluntară O organizație care a primit o plată eronată o poate returna în mod voluntar și fără plângere. Cu toate acestea, chiar și cu o astfel de operațiune, ea se confruntă cu riscuri fiscale. Cert este că returnarea fondurilor transferate în mod eronat cu sau fără TVA diferă semnificativ. Pentru organizațiile aflate în sistemul principal de impozitare (cu TVA), această operațiune trebuie efectuată conform documentelor și serios justificată pentru a înlătura suspiciunile din serviciul fiscal de zgârcire de bani necash.

Perioada unei astfel de utilizări va începe să conteze din momentul în care destinatarul a aflat de caracterul eronat al plății. Dacă momentul exact nu poate fi determinat, judecătorii vor ține cont de momentul în care contrapartea ar fi trebuit să cunoască o astfel de tranzacție. Un caz mai dificil apare atunci când nu doresc deloc să returneze banii.

Procesul de retragere a fondurilor poate deveni apoi foarte prelungit. Adevărul, însă, este încă de partea victimei, iar destinatarul poate avea probleme serioase sub forma unor pretenții justificate și pentru profituri pierdute. Dacă frauda este dovedită, aceasta este o chestiune care revine agențiilor de aplicare a legii.

Ce concluzii se pot trage din greșelile comise? Restituirea fondurilor transferate în mod eronat, după cum se poate observa din materialul de mai sus, este asociată cu multe probleme și măsuri de rezolvare a acestora.

Termen limită pentru returnarea unei plăți eronate de către o persoană juridică

Următoarele măsuri ar trebui recomandate:

• Verificați cu atenție detaliile contrapărții, inclusiv prin utilizarea serviciilor Serviciului Fiscal Federal. Dacă un ordin de plată este completat de un contabil fără experiență, șeful departamentului ar trebui să verifice și documentul.
• Încercați să acceptați detalii doar prin e-mail pentru a evita inexactitățile în reflectarea datelor atunci când transmiteți documente prin fax.
• Introduceți imediat toate detaliile partenerului în baza de date, chiar dacă tranzacțiile au fost unice.
• Transferați bani în etape în cadrul unei singure tranzacții numai după reconcilierea calculelor pentru etapa anterioară.

Sfaturile sunt simple, dar vă vor ajuta să evitați aceste necazuri.

• 21.04.2015

Ministerul a prezentat un mecanism actualizat de returnare a plăților virate în mod eronat de către contribuabil în contul Trezoreriei Federale din regiune.

Atunci când inspectoratul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei de la locul de înregistrare a contribuabilului (denumit în continuare Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei) primește de la un contribuabil care a transferat în mod greșit suma plății în contul N 40101 al Federalului Serviciul Fiscal al unei alte entități constitutive a Federației Ruse, Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei pregătește o cerere de rambursare a plății în cel mult zece zile lucrătoare de la data primirii cererii menționate o cerere scrisă (în forma conform anexei la această scrisoare) și îl trimite împreună cu o copie atașată a Cererii de rambursare a plății (prin Serviciul Federal de Taxe din Rusia, pe teritoriul căruia este înregistrat contribuabilul) în formă electronică (imagine scanată) către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei la locul plății înscrierii. Pentru a confirma plata plății, dacă Serviciul Fiscal Federal al Rusiei nu deține informații despre creditarea plății în contul N 40101 al Serviciului Fiscal Federal al altei entități constitutive a Federației Ruse, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei (prin Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, pe al cărui teritoriu este înregistrat contribuabilul) trimite o cerere către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata. În acest caz, cererea specificată este trimisă în cel mult două zile lucrătoare de la data primirii cererii de rambursare a plății de către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, nu mai târziu de două zile lucrătoare de la data primirii cererii specificate, trimite Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (prin Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, în a cărui teritoriul în care este înregistrat contribuabilul) confirmarea corespunzătoare a plății care este creditată în bugetul sistemului bugetar al Federației Ruse, înregistrată conform codului de clasificare a veniturilor bugetare din clasificarea bugetară a Federației Ruse 100 1 17 01010 01 0000 180 " Venituri neidentificate creditate la bugetul federal.” Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data primirii documentelor de returnare specificate, le trimite la UFK la locul în care plata a fost creditată în modul stabilit. pentru transferul de informații către UFK. Serviciul Fiscal Federal de la locul în care a fost creditată plata, la primirea de la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, o cerere scrisă semnată de acesta din urmă în modul prescris, cu o copie a cererii pentru Restituirea plății atașată la acesta, întocmește documente pentru restituirea sumei de plată transferată în mod eronat de către contribuabil în modul stabilit de alineatele patru și cinci din alineatele 12 Procedura de contabilizare de către Trezoreria Federală a veniturilor la sistemul bugetar al Federația Rusă și repartizarea acestora între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 5 septembrie 2008 N 92n. Totodată, în câmpul 24 „Scopul plății” al ordinului de plată, UFK la locul în care a fost creditată plata indică: „Rambursarea taxelor, taxelor și penalităților (amenzilor) corespunzătoare virate în mod eronat (indicând INN și KPP al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei). La primirea de la bancă a unei copii electronice a unui ordin de plată pentru a efectua o operațiune de returnare a sumei de plată, Departamentul Federal de Control Financiar de la locul în care a fost creditată plata nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data primirii acestei copii trimite o copie electronică a ordinului de plată specificat către Serviciul Federal de Taxe din Rusia la locul în care a fost creditată plata. În cazul în care banca refuză să efectueze o plată, Serviciul Fiscal Federal de la locul în care a fost creditată plata, în termen de trei zile lucrătoare de la data primirii unui astfel de refuz, returnează documentele prezentate de aceasta Serviciului Fiscal Federal de la locul unde plata a fost creditată, indicând motivul returului.

Să reamintim că procedura de contabilizare de către Trezoreria Federală a veniturilor în sistemul bugetar al Federației Ruse și distribuția acestora între bugete a fost elaborată în conformitate cu articolele

Fiecare etapă de utilizare a sistemului de plată rus este strict reglementată de lege. În același timp, adesea apar situații când băncile, ca urmare a indicației incorecte a plătitorilor de detalii într-un ordin de plată, trimit fonduri către destinatarii greșiți. La efectuarea plăților folosind ordine de plată pot apărea și alte erori cu consecințe negative. Într-o astfel de situație, se pune întrebarea cum să returneze suma transferată în mod eronat în cadrul unui ordin de plată. Să luăm în considerare această problemă mai detaliat.

Ordin de plata

Articolul 31 din Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare” obligă organizațiile de credit să execute ordinele clienților de a transfera fonduri în conformitate cu regulile stabilite de Banca Rusiei.

Forma ordinului de plată este prevăzută de Regulamentul din 19 iunie 2012.

Lista detaliilor de plată cu explicația acestora este conținută în Anexa 1 la Regulile specificate.

De regulă, completarea corectă a tuturor detaliilor ordinului de plată este importantă pentru identificarea corectă a plății și executarea corectă a ordinului de transfer de fonduri. Dacă, totuși, ordinul de plată este completat incorect, este posibilă o rambursare a fondurilor transferate în mod eronat dacă sunt respectate anumite proceduri. Să ne uităm la ele.

Rambursare prin ordin de plata

Transferul de fonduri cu erori făcute în ordinul de plată poate fi împărțit în două tipuri:

• plăți neclare către buget;
• alte plăți cu erori (de exemplu, transfer eronat de fonduri către destinatarul greșit, returnarea unui împrumut cu o eroare în ordinul de plată etc.).

Rambursările plăților eronate înainte de etapa de irevocabilitate sunt aceleași pentru ambele tipuri și se fac de către instituția de credit la voința plătitorului. Regulile pentru o astfel de returnare sunt adoptate de bancă în conformitate cu Procedura nr. 383-P din 19 iunie 2012.

Dacă s-a depășit stadiul de irevocabilitate, este mai dificil să faci o retur, pentru că plata a fost efectiv transferată, iar destinatarul plății eronate va fi implicat în procedura de rambursare corespunzătoare.

Procedura de returnare a plăților restante la bugetul Trezoreriei este reglementată de Ordinul nr. 125n din 18 decembrie 2013.

De exemplu, veniturile necompensate către bugetul federal pot fi returnate de Trezorerie dacă:

• valoarea câmpului „Scopul plății” nu indică faptul că această plată se referă la plăți către buget (rambursările se fac la cererea plătitorului);
• chitanța restante a fost creditată ca urmare a unei erori bancare.

Clauza 17 din această Procedură prevede și alte cazuri de returnare a plăților neclare. Returnarea acestora se efectuează în termen de 3 zile lucrătoare pe baza unei cereri de returnare, care este emisă de Trezorerie pe baza unei cereri scrise din partea plătitorului relevant.

Formularul de cerere pentru rambursare, precum și exemple de ordine de plată pentru returnarea fondurilor, sunt conținute în Anexa la Scrisoarea Trezoreriei Rusiei din 02/09/2009 N 42-7.4-05/5.3-61.

În ceea ce privește alte plăți eronate, trebuie amintit că, în temeiul art. 1102 din Codul civil al Federației Ruse, o persoană care a dobândit proprietatea altcuiva fără justificare este obligată să o returneze proprietarului. În scopul unei astfel de rambursări, plătitorul trebuie să contacteze destinatarul plății eronate. În caz de refuz, plătitorul va trebui să se adreseze instanței.

Destinatarul banilor transferați în mod eronat trebuie să-și contacteze banca în termen de 10 zile de la data creditării (clauza 2.1 din Secțiunea 2 din Regulamente, aprobată de Banca Rusiei la 16 iulie 2012 N 385-P).

În contabilitatea beneficiarului, radierea pentru restituirea fondurilor în baza unui ordin de plată eronat este însoțită de înregistrările Dt. 76 - Kt. 51.

Scopul plății „restituirea fondurilor transferate în mod eronat”

La primirea de fonduri trimise din greșeală de la cumpărător, beneficiarul plății, la returnarea acestora, trebuie să folosească construcția „retur de fonduri transferate în mod eronat” în scopul plății.

Scopul plății: returnarea fondurilor transferate excesiv

Pentru a returna fondurile trimise din greșeală, cumpărătorul trebuie să scrie o scrisoare vânzătorului cu detaliile plății incorecte și o solicitare de returnare a fondurilor transferate în mod eronat. Scrisoarea trebuie să includă și detalii bancare pentru rambursarea plății eronate.

Returnarea fondurilor primite eronat

O organizație sau individ poate afla despre o primire eronată de fonduri într-un cont pe baza informațiilor de la bancă (mesaj, scrisoare sau extras de cont), precum și prin primirea unui mesaj de la plătitor care a făcut o eroare la trimiterea fondurilor.

Când creditați fonduri transferate în mod eronat în contul dvs., trebuie să:

• notifica banca in scris despre eroarea;
• returnează banii.

Notificarea băncii despre primirea eronată a fondurilor

O companie care a primit o plată eronată trebuie să trimită o notificare scrisă băncii în termen de 10 zile de la primirea extrasului de cont bancar care arată excesul de fonduri. Forma unui astfel de mesaj scris către bancă nu este stabilită prin lege, prin urmare băncile stabilesc astfel de formulare cu propriile documente interne. În cazul în care banca nu are un formular aprobat, organizația întocmește un mesaj în formă liberă.

Banca, în funcție de termenii contractului de cont bancar:

• dacă este posibilă anularea sumelor creditate eronat din contul bancar al companiei fără acceptare, anulează fondurile creditate eronat fără o comandă separată din partea organizației;
• În absența unei astfel de posibilități, în baza unui acord între bancă și organizație, fondurile transferate în mod eronat sunt anulate numai la primirea comenzii corespunzătoare.

Scopul plății în cazul transferului eronat al sumei conform contractului

Dacă un transfer eronat de fonduri a fost efectuat în baza unui acord, atunci fondurile sunt returnate ca urmare a rezilierii acordului. În acest caz, se formează un acord de reziliere a contractului și, în conformitate cu acest acord, se face o rambursare. Scopul plății indică numărul și data acordului de reziliere a contractului.

Scopul plății la returnarea fondurilor către cumpărător: formularea TVA

Banii primiți din greșeală de la cumpărător nu aparțin vânzătorului și sunt supuși returnării obligatorii către plătitor. La returnarea acestor fonduri, scopul plății indică „Returnarea fondurilor primite în mod eronat” și se folosește formularea TVA specificată în scopul plății ordinului de plată eronat.

Contabilitatea si contabilitatea fiscala a tranzactiilor de returnare numerar

În contabilitate, la returnarea fondurilor, se utilizează o înregistrare care oglindește cea cu care fondurile au fost acceptate în contabilitate:

• Dt 51 K 62 - bon de numerar;
• Dt 62 Kt 51 - rambursare.

În contabilitatea fiscală:

• sistem fiscal simplificat: creditarea fondurilor se reflectă în venitul impozabil la data primirii fondurilor în contul curent; la returnare, venitul impozabil este inversat până la data returnării;
• DE BAZĂ: creditarea și returnarea fondurilor transferate din greșeală nu se reflectă.

În practica de afaceri, se întâmplă uneori ca fondurile să ajungă la adresa greșită sau în cantități mai mari decât cele prevăzute. În ambele cazuri, compania sau antreprenorul individual trebuie să depună eforturi pentru a se asigura că fondurile transferate în mod eronat sunt returnate.

De ce organizațiile transferă bani la adresa greșită?

Pot exista mai multe motive pentru această situație neplăcută:

• În primul rând, poate exista o eroare în detaliile contrapărții. Astfel de inexactități se pot strecura în documente atunci când sunt primite prin fax, ceea ce se datorează specificului acestui tip de comunicare. De asemenea, un contabil poate face o greșeală atunci când introduce un ordin de plată. Cu gestionarea electronică a documentelor, astfel de erori sunt foarte rare, deoarece datele pot fi importate imediat într-un ordin de plată.
• În al doilea rând, poate exista o greșeală a instituției bancare. Astfel de cazuri sunt foarte rare, dar se întâmplă.
• În al treilea rând, banii pot fi transferați din nou în baza unui acord deja încheiat. Situații ca aceasta nu sunt atât de rare. Motivele sunt multe: de la neatenția contabilului până la emiterea deliberată a unei facturi duplicate de către contrapartidă.
• În cele din urmă, în al treilea rând, poate exista o denaturare deliberată a detaliilor, astfel încât fondurile să ajungă la adresa dorită de atacatori. Această schemă implică fraudă.

Ce pași ar trebui să fac pentru a obține o rambursare?

Returnarea fondurilor transferate eronat va necesita un efort din partea organizației care a efectuat plata. Iată secvența lor, care a fost dezvoltată de-a lungul anilor:

1. Mai întâi trebuie să contactați banca care a efectuat plata și să încercați să anulați tranzacția. Acest lucru ar trebui să fie făcut de contabilul șef sau de o persoană care are dreptul la o astfel de comunicare cu instituția bancară.
2. Dacă primul punct nu poate fi îndeplinit, atunci trebuie să sunați organizația sau antreprenorul individual căruia i-au fost trimiși banii, să avertizați că tranzacția a fost efectuată din greșeală și să cereți returnarea fondurilor fără formalități.
3. Dacă celălalt capăt al liniei nu cooperează în mod voluntar, ar trebui să pregătiți o scrisoare oficială. În această contestație, trebuie să justificați clar de ce s-a produs eroarea și să cereți în mod convingător restituirea banilor. Ca exemplu de scrisoare pentru returnarea fondurilor transferate în mod eronat, puteți apela la biroul fiscal pentru rambursarea sau compensarea taxelor plătite în plus. Trebuie avut în vedere că această scrisoare poate fi apoi folosită în procedurile judiciare, de aceea este indicat să se plaseze argumentele într-un cadru legislativ.
4. Dacă se primește un răspuns negativ la scrisoare sau recursul este complet ignorat, puteți începe să vă pregătiți pentru arbitraj.

Întoarcere voluntară

O organizație care a primit o plată eronată o poate returna voluntar și fără plângere. Cu toate acestea, chiar și cu o astfel de operațiune, ea se confruntă cu riscuri fiscale. Cert este că returnarea fondurilor transferate în mod eronat cu sau fără TVA diferă semnificativ. Pentru organizațiile aflate în sistemul principal de impozitare (cu TVA), această operațiune trebuie efectuată conform documentelor și serios justificată pentru a înlătura suspiciunile din serviciul fiscal de zgârcire de bani necash.

Este mai ușor să returnați fondurile transferate în mod eronat în cadrul sistemului fiscal simplificat, deoarece aici contabilitatea folosește metoda de numerar, când impozitul se plătește numai pe fondurile reprezentând venit.

Cu toate acestea, în ambele cazuri, un apel de la compania afectată pentru a justifica returnarea nu va fi suficient. O scrisoare trebuie depusă pe hârtie sau electronic. În acest din urmă caz, este de dorit o semnătură digitală.

Contestația orală se poate face de obicei numai în cazul unei erori bancare. Operatorul instalației va vedea unde a apărut inexactitatea și o va corecta. Care este treaba lor.

Cine poate judeca disputanții?

Dacă cererile de returnare a fondurilor nu au niciun efect, puteți începe returnarea forțată a fondurilor transferate în mod eronat. În prezent, în Federația Rusă, organizațiile comerciale și antreprenorii individuali pot fi judecați numai de o instanță de arbitraj. Ar trebui să scrieți o declarație de cerere către instanța de la locul de înregistrare a solicitantului.

Cererea este însoțită de un întreg set de documente, atât originale, cât și copii. Principalul lucru este că ar trebui să existe ordine de plată care confirmă eroarea și o scrisoare prin care se solicită rambursarea.

Codul civil în articolul 1102 sugerează formularea modului de oficializare a restituirii fondurilor transferate în mod eronat prin depunerea unei cereri. Cererea ar trebui să pretindă „îmbogățire fără justă cauză” pe cheltuiala unei alte persoane. Motivul erorii nu va avea o importanță decisivă pentru judecători.

Responsabilitatea destinatarului pentru nerambursare

Destinatarul plății trebuie să-și amintească: dacă returnarea fondurilor transferate în mod eronat se face cu întârziere, atunci va trebui să plătească dobândă pentru utilizarea banilor străini. Perioada unei astfel de utilizări va începe să conteze din momentul în care destinatarul a aflat de caracterul eronat al plății. Dacă momentul exact nu poate fi determinat, judecătorii vor ține cont de momentul în care contrapartea ar fi trebuit să cunoască o astfel de tranzacție.

Un caz mai dificil apare atunci când nu doresc deloc să returneze banii. Procesul de retragere a fondurilor poate deveni apoi foarte prelungit. Adevărul, însă, este încă de partea victimei, iar destinatarul poate avea probleme serioase sub forma unor pretenții justificate și pentru profituri pierdute. Dacă frauda este dovedită, aceasta este o chestiune care revine agențiilor de aplicare a legii.

Ce concluzii se pot trage din greșelile comise?

Restituirea fondurilor transferate în mod eronat, după cum se poate observa din materialul de mai sus, este asociată cu multe probleme și măsuri de rezolvare a acestora. Următoarele măsuri ar trebui recomandate:

• Verificați cu atenție detaliile contrapărții, inclusiv prin utilizarea serviciilor Serviciului Fiscal Federal. Dacă un ordin de plată este completat de un contabil fără experiență, șeful departamentului ar trebui să verifice și documentul.
• Încercați să acceptați detalii doar prin e-mail pentru a evita inexactitățile în reflectarea datelor atunci când transmiteți documente prin fax.
• Introduceți imediat toate detaliile partenerului în baza de date, chiar dacă tranzacțiile au fost unice.
• Transferați bani în etape în cadrul unei singure tranzacții numai după reconcilierea calculelor pentru etapa anterioară.

Sfaturile sunt simple, dar vă vor ajuta să evitați aceste necazuri.

Revista online pentru contabili

Se întâmplă adesea ca plata în bani care a fost transferată de către cumpărător pentru achiziționarea unui produs sau serviciu să fi fost făcută din greșeală. În acest caz, vânzătorul este obligat să transfere suma înapoi. Pentru a returna o sumă transferată în mod eronat în cadrul unui ordin de plată, trebuie să indicați aceste informații în câmpul „Scopul plății”. Să aruncăm o privire mai atentă asupra situației.

Cum se face o rambursare

Primul lucru pe care un cumpărător ar trebui să-l facă dacă a trimis bani din greșeală este să contacteze vânzătorul prin telefon, poștă sau e-mail. Este necesar să subliniați pe scurt situația într-o scrisoare și să solicitați rambursarea întregii sume. În acest caz, nu uitați să atașați:

• detaliile originale ale plății incorecte;
• detaliile bancare personale ale cumpărătorului – numărul de cont personal, numărul cardului bancar. Lor le vor fi returnate fondurile transferate în mod eronat. Instrucțiunile de plată de la vânzător vor suna exact așa.

Nu doar plătitorul însuși, ci și banca poate informa despre primirea unei sume eronate în cont. Angajații băncii furnizează unei persoane fizice sau juridice informații relevante folosind:

Dacă fondurile transferate în contul dvs. bancar au fost primite din greșeală, ar trebui să:

• trimiteți o notificare scrisă băncii despre problemă;
• face o rambursare.

În același timp, este, de asemenea, important să indicați corect scopul adecvat al plății atunci când returnați fonduri către cumpărător. Angajații băncii se vor ocupa de această problemă.

Cum să anunțați în mod corespunzător banca despre ceea ce s-a întâmplat

Mecanismul este asa. Organizația care a acceptat plata din greșeală trimite băncii o cerere de rezolvare a acestei probleme. Acest lucru trebuie făcut în scris. Este important să contactați angajații băncii în termen de 10 zile de la data primirii extrasului de cont bancar despre primirea fondurilor în exces. În caz contrar, va fi mai dificil să returnați ordinul de plată.

Nu există un formular general acceptat pentru depunerea unui astfel de document de solicitare. Dar fiecare bancă are, de obicei, propriile forme dezvoltate. Dacă instituția de credit nu are un formular specific pentru depunerea unei cereri, atunci este acceptată o cerere în formă liberă.

Banca poate rambursa excesul primit în mai multe moduri:

1. Debitarea de fonduri dintr-un cont fără o comandă de la proprietarul acestuia. Acest lucru este posibil doar dacă există un acord între bancă și organizație.
2. Anularea fondurilor după primirea unui ordin de plată pentru returnarea fondurilor (dacă nu există un acord corespunzător între bancă și organizație).

Rambursare conform acordului

Dacă există un acord între organizații, restituirea sumei transferate în mod eronat are loc la încetarea acestui document. Se întocmește un acord, care indică motivele rezilierii contractului și, conform acestui nou document, returul în sine se efectuează. Prin urmare, se emite un ordin de plată pentru returnarea fondurilor transferate în mod eronat, indicând detaliile acordului care a servit ca bază pentru returnarea banilor.

Dacă vânzătorul a primit din greșeală fonduri de la cumpărător, acestea nu îi pot aparține și trebuie returnate. Procesul de transfer de fonduri poate dura de la câteva zile până la o lună. Tot ce trebuie să facă un cumpărător care se află într-o astfel de situație este să informeze vânzătorul despre asta.

În orice caz, adevărul va fi întotdeauna la suprafață. Prin urmare, dacă apare o astfel de situație, este important să contactați banca din timp. Fie direct, fie vânzătorului însuși cu o cerere de returnare a fondurilor pierdute.

De asemenea:

Această postare nu are încă comentarii.

Avans: cum se calculează din salariu și cât este la sută

Cartea de cumpărături și vânzări de la 1 octombrie 2017: noi formulare de TVA

Formular de factura nou din 10.01.2017: completare formular si mostre

Noi forme de contabilitate personalizată: SZV-STAZH, ODV-1, SZV-KORR și SZV-ISKH

Date personale: răspundere mai strictă pentru angajatori de la 1 iulie 2017

REVISTA ONLINE PENTRU CONTABILI

Suntem în rețelele de socializare

Ajută-ne să devenim mai buni!

E-mailul nostru de contact

abonați-vă la știri

Introduceți adresa de e-mail pentru a fi la curent cu cele mai recente știri și anunțuri de pe site.

Vă mulțumim că ne-ați contactat!

Întrebarea dvs. a fost trimisă experților din portal!

Ministerul de Finanțe a spus cum să returneze o plată eronată

Ministerul a prezentat un mecanism actualizat de returnare a plăților virate în mod eronat de către contribuabil în contul Trezoreriei Federale din regiune.

Ministerul Finanțelor a clarificat mecanismul de returnare a unei plăți transferate în mod eronat de către un contribuabil în contul Departamentului Trezoreriei Federale (UFK) din regiune. Aceasta se referă la cazul în care banii trebuiau să meargă în contul UFK al unui alt subiect al federației. Această problemă este abordată în scrisoarea Ministerului de Finanțe din 2 noiembrie 2011 N 02-04-10/4819. Acesta examinează în detaliu situația cu o plată eronată și prevede termene specifice. După cum subliniază experții, rambursarea este efectuată de UFC la locul în care a fost efectuată plata. În acest caz, este necesară o solicitare scrisă din partea Serviciului Federal de Taxe de la locul în care a fost creditată plata cu cererea de rambursare a contribuabilului:

Pentru a confirma plata plății, dacă Serviciul Fiscal Federal al Rusiei nu deține informații despre creditarea plății în contul N 40101 al Serviciului Fiscal Federal al altei entități constitutive a Federației Ruse, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei (prin Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, pe al cărui teritoriu este înregistrat contribuabilul) trimite o cerere către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata. În acest caz, cererea specificată este trimisă în cel mult două zile lucrătoare de la data primirii cererii de rambursare a plății de către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei.

Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, nu mai târziu de două zile lucrătoare de la data primirii cererii specificate, trimite Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (prin Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, în a cărui teritoriul în care este înregistrat contribuabilul) confirmarea corespunzătoare a plății care este creditată în bugetul sistemului bugetar al Federației Ruse, înregistrată conform codului de clasificare a veniturilor bugetare din clasificarea bugetară a Federației Ruse 100 1 17 01010 01 0000 180 " Venituri neidentificate creditate la bugetul federal.”

Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data primirii documentelor de returnare specificate, le trimite la UFK la locul în care plata a fost creditată în modul stabilit. pentru transferul de informații către UFK.

Serviciul Fiscal Federal de la locul în care a fost creditată plata, la primirea de la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei de la locul în care a fost creditată plata, o cerere scrisă semnată de acesta din urmă în modul prescris, cu o copie a cererii pentru Restituirea plății atașată la acesta, întocmește documente pentru restituirea sumei de plată transferată în mod eronat de către contribuabil în modul stabilit de alineatele patru și cinci din alineatele 12 Procedura de contabilizare de către Trezoreria Federală a veniturilor la sistemul bugetar al Federația Rusă și repartizarea acestora între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 5 septembrie 2008 N 92n. Totodată, în câmpul 24 „Scopul plății” al ordinului de plată, UFK la locul în care a fost creditată plata indică: „Rambursarea taxelor, taxelor și penalităților (amenzilor) corespunzătoare virate în mod eronat (indicând INN și KPP al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei).

La primirea de la bancă a unei copii electronice a unui ordin de plată pentru a efectua o operațiune de returnare a sumei de plată, Departamentul Federal de Control Financiar de la locul în care a fost creditată plata nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data primirii acestei copii trimite o copie electronică a ordinului de plată specificat către Serviciul Federal de Taxe din Rusia la locul în care a fost creditată plata.

În cazul în care banca refuză să efectueze o plată, Serviciul Fiscal Federal de la locul în care a fost creditată plata, în termen de trei zile lucrătoare de la data primirii unui astfel de refuz, returnează documentele prezentate de aceasta Serviciului Fiscal Federal de la locul unde plata a fost creditată, indicând motivul returului.

Să reamintim că procedura de contabilizare de către Trezoreria Federală a veniturilor în sistemul bugetar al Federației Ruse și distribuția acestora între bugete a fost elaborată în conformitate cu articolele 40, 166.1 și 218 din Codul bugetar al Federației Ruse. Procedura stabilește regulile de desfășurare și contabilizare a operațiunilor privind veniturile la sistemul bugetar, precum și repartizarea acestora între bugete.

Organizația a plătit furnizorul străin pentru serviciile prestate. Câteva zile mai târziu suma a fost returnată în contul de tranzit, minus decontarea în numerar. Reflectarea în contabilitate a acestei operațiuni.

Întrebare: Cum să reflectăm corect următoarea tranzacție: Am plătit unui furnizor străin 2.000 de euro pentru serviciile furnizate. După 6 zile, am primit acești bani înapoi în contul nostru de tranzit, dar în valoare de 1920 euro. Motivul returului a fost ca furnizorul ne-a indicat in cont o banca intermediara cu care banca noastra nu lucreaza.Cum pot reflecta corect aceasta chitanta pe trans.val. factură și nu suma totală primită?

Răspuns: Pe baza informațiilor furnizate, organizația nu deține documente primare privind suma reținută și natura acestei rețineri nu este clară.

În acest sens, anularea acestei sume direct în contul 91 nu va fi în întregime corectă; cel mai corect ar fi să reflectați 80 de euro în contul 76 (Dt 76 Kt 60), de exemplu, în subcontul „Decontări pentru plăți restante”. Apoi, după expirarea termenului de prescripție sau la data primirii informațiilor despre reținere (scrisoare de la bancă etc.), reflectați intrarea Dt 91 Kt 76, iar dacă fondurile sunt returnate, creați intrarea Dt 52 Kt 76.

Motivație

Cum poate o organizație abonată să reflecte în contabilitate și fiscalitate fondurile care au fost creditate din greșeală în contul său personal deschis la un operator de telecomunicații? Banii sunt transferați prin terminalul de plată

Fondurile primite incorect vor trebui să se reflecte în venituri numai atunci când termenul de prescripție expiră, de obicei trei ani. Și cu condiția ca în această perioadă cel care a transferat din greșeală banii să nu-i ceară înapoi. Și are dreptul să facă asta. Până când se întâmplă acest lucru, luați în considerare sumele eronate ca parte a chitanțelor inexplicabile. Acest lucru este explicat după cum urmează.

Operatorii de telecomunicații deschid conturi personale pentru fiecare abonat pentru a contabiliza avansurile transferate de abonați și plățile pentru serviciile prestate. Pentru a reconcilia calculele, abonatul poate solicita un raport special de la operator - detaliile contului. Trebuie să reflecte toate plățile, inclusiv sumele primite de la plătitori necunoscuți. Formal, organizația nu are dreptul de a utiliza imediat aceste sume. La urma urmei, oricine a greșit numărul de cont personal are dreptul să-l ceară înapoi de la operatorul de telecomunicații.

Această concluzie reiese din paragrafele din Regulamentul aprobat prin HG nr. 1342 din 09.12.2014.

Contabilul-șef sfătuiește: Dacă există temeiuri suficiente, sumele neexplicate pot fi rambursate plătitorului sau luate în considerare în venituri fără a aștepta expirarea termenului de prescripție.

De exemplu, acest lucru este posibil în cazul în care, fără știrea organizației, banii au fost transferați de către un angajat căruia îi este atribuit numărul de abonat. Solicitați-i o notă explicativă cu privire la această problemă. Prin decizie a managerului, suma cheltuielilor pentru serviciile de comunicare poate fi rambursată salariatului la cererea scrisă a acestuia însoțită de documente justificative. Dar dacă a pierdut chitanța de plată sau a refuzat o rambursare, includeți sumele necunoscute în venituri fără a aștepta expirarea termenului de prescripție, pe baza contului explicativ și detaliat. Această abordare va proteja organizația de posibile pretenții din partea inspectorilor fiscali cu privire la denaturarea bazei la calcularea impozitului pe venit. Faceți acest lucru dacă aveți deplină încredere că suma „neclarificată” nu va fi solicitată de către plătitor. În caz contrar, este mai bine să așteptați până la expirarea termenului de prescripție.

Uneori, un număr incorect dintr-un număr de card bancar poate priva o persoană de banii câștigați cu onestitate pentru totdeauna. Dacă reacționați rapid, rambursarea va fi finalizată fără probleme serioase, dar ce să faceți dacă banii au fost deja transferați în contul altcuiva? Ar trebui să ne bazăm pe o întoarcere voluntară sau putem evita să mergem în instanță? Să încercăm să ne dăm seama.

Transfer eronat de fonduri

În astfel de condiții, singura soluție posibilă este să contactați în mod independent autoritățile de aplicare a legii. Este necesar să furnizați o declarație că o persoană a primit o sumă de bani care i-a fost transferată din greșeală și că refuză să returneze (sau ignoră) fondurile transferate din greșeală în contul sau cardul său. După care, angajații autorității vor face o solicitare băncii pentru a obține informații cu privire la proprietarul cardului sau al contului, urmată de o anchetă și o hotărâre judecătorească definitivă.

Este destul de dificil să faci o greșeală când transferi bani pe un card sau cont. Motivul constă în faptul că ultima cifră din număr este generată aleatoriu, dar conectată conform unui sistem special cu numerele anterioare. În urma acestor informații, indicarea accidentală a numărului altcuiva este destul de dificilă, dar totuși posibilă.

Anularea unei plăți restante

Pentru a face acest lucru, trebuie să creați afirmație:

• Contestația în sine se depune la directorul general (sau altă persoană autorizată) al băncii. Iar informațiile plătitorului sunt indicate în antetul cererii:

  NUMELE COMPLET;
  - adresa rezidentiala;
  - datele pașaportului;
  - numar de telefon de contact.

• În continuare, se scrie declarația în sine despre cererea de rambursare sau anulare a plății efectuate în mod eronat. Și, dacă este necesar, noi detalii de card sau de cont unde ar trebui să fie transferate fondurile.
• Dacă doriți, puteți indica și furniza o chitanță de plată sau orice alte documente care confirmă faptul unui transfer eronat de fonduri în atașamente.
• La sfârșit există o dată și semnătura solicitantului.

Rambursarea fondurilor transferate în mod eronat

De asemenea, potrivit art. 1102 din Codul civil al Federației Ruse, dacă o persoană, fără a avea drepturi legale în acest sens, a primit fonduri pentru utilizare care nu i-au fost destinate, este obligată să le returneze. Excepțiile la această problemă sunt prevăzute la art. 1109 din Codul civil al Federației Ruse.

Dacă o persoană a folosit banii care i-au fost transferați din greșeală după ce a aflat despre o eroare în transferul de bani, ea este, de asemenea, obligată să plătească dobândă pentru utilizarea acestei sume de bani (clauza 2 a articolului 1107 din Codul civil al Federației Ruse). ).

Termenele limită de rambursare

• Când fondurile au fost transferate din greșeală, dar plata nu a fost efectuată, suma de bani este returnată în cel mult 5 zile (fără a lua în considerare weekendurile). Perioada de rambursare, însă, poate varia în funcție de banca care efectuează plățile.
• În cazul în care banii au fost deja transferați unei persoane fizice sau juridice și pot fi returnați doar prin instanță, atunci banii trebuie returnați în termen de 7 zile din momentul în care persoana primește o scrisoare despre plata eronată. În cazurile în care procesul de returnare a fondurilor este mult întârziat, instanța poate cere compensații sub formă de dobândă pentru fiecare zi de întârziere.