Cum se emite o factură în 1s. Informații contabile

Acest document este emis de vânzător după ce cumpărătorul primește efectiv orice bun sau serviciu de la acesta. În Federația Rusă, o factură este necesară numai pentru, aceasta este emisă de acei vânzători care sunt obligați să o plătească.

Pe baza facturilor primite, contribuabilul de TVA creează un „Carnet de achiziții”, iar pe baza facturilor emise, un „Carnet de vânzări”.

În 1C 8.3 Contabilitate 3.0, există facturi primite și emise. Sunt reglabile, pentru un avans si pentru un avans al principalului. Facturile emise sunt și pentru vânzări și agentul fiscal. Cei primiți, la rândul lor, pe lângă cei enumerați mai sus, pot fi eligibili pentru admitere.

Toate aceste documente sunt cel mai adesea create din documente de vânzare și de primire. În acest articol vom analiza cum să creați toate facturile posibile în 1C 8.3 Contabilitate.

Crearea unui document pentru implementare

De exemplu, să deschidem orice document de implementare din baza de date demonstrativă. În partea de jos a formularului, veți vedea butonul „Scrieți o factură”.

După ce faceți clic pe acest buton, programul va crea automat un document „Factură” complet completat. Îl puteți deschide folosind hyperlinkul care apare în locul acestui buton.

Puteți imprima o factură direct din documentul de vânzare făcând clic pe butonul „Imprimare”.

În factura rezultată, puteți indica modalitatea de livrare: pe hârtie sau electronic. A doua metodă este de obicei aplicabilă în cazurile în care organizația și contrapartea dumneavoastră sunt conectate la un sistem electronic de gestionare a documentelor. Într-o astfel de situație, trimiterea și primirea documentelor se poate efectua direct în 1C.

Cum să creați un nou document de vânzare și o factură pentru acesta, urmăriți videoclipul:

Pentru avans

Înainte de a începe, trebuie să faceți câteva setări preliminare.

Accesați configurarea taxelor și rapoartelor. În secțiunea „TVA” va trebui să schimbăm „Procedura de înregistrare a facturilor în avans”.

Pentru exemplul nostru, vom selecta din lista derulantă elementul „Nu înregistrați facturi pentru compensarea avansurilor până la sfârșitul perioadei fiscale”.

Într-o astfel de situație, facturile vor fi emise numai la sfârșitul perioadei de raportare. Setarea acestei setari ne va permite sa reducem semnificativ numarul de documente deoarece vor fi luate in considerare doar acele avansuri pentru care nu a existat nicio livrare de marfa sau faptul prestarii serviciilor la sfarsitul trimestrului.

Pe lângă setarea acestei setări pentru organizație în ansamblu, o puteți specifica și pentru un anumit acord cu o contraparte. Pentru a face acest lucru, deschideți cardul acordului corespunzător și accesați secțiunea „TVA”. Aici se află o setare similară.

Procesul de emitere a facturilor pentru plăți în avans se realizează cu ajutorul asistentului contabil TVA. Se află în meniul Operațiuni.

Această prelucrare include o operațiune de rutină pentru înregistrarea facturilor în avans. Rândul de mai jos vă permite să înregistrați facturile agenților fiscali. Această funcționalitate este disponibilă numai în cadrul contractelor cu caracteristica corespunzătoare.

Video despre generarea facturilor în avans:

Facturi primite

Pentru admitere

Să luăm în considerare reflectarea facturilor primite din documentul „Chitanțe (acte, facturi)”. Aici totul este chiar mai simplu decât în ​​crearea facturilor emise pentru vânzări.

În partea de jos a formularului trebuie doar să introduceți numărul și data documentului primit. După aceea, faceți clic pe „Înregistrare”.

După ce faceți clic pe acest buton, programul va crea automat o factură complet completată și va introduce un link către aceasta în documentul de chitanță.

Pentru avans

Acest tip de factură poate fi creat la primirea DS, atât în ​​contul bancar al companiei, cât și în casa de marcat. În acest caz, creăm pe baza încasărilor de numerar.

Facturile pentru plata în avans a principalului sunt create pentru acele contracte care au acest atribut.

Facturi de ajustare

Aceste tipuri de facturi pot fi fie pentru primire, fie pentru vânzare. Sunt luate în considerare în consecință.

Nu vom lua în considerare un exemplu de creare a ambelor tipuri de facturi, deoarece acțiunile în ambele cazuri sunt aproape identice.

Să deschidem orice document de implementare din baza de date demonstrativă și să creăm un document „Ajustarea implementării” pe baza acestuia.

Să presupunem că am convenit cu cumpărătorul că va cumpăra mai multe prăjituri aniversare și mini-croissant clasice. Pentru asta îi vom oferi o reducere la plăcinta tiroleză cu afine.

În documentul de ajustare a implementării nou creat, fiecare element rând are două rânduri: cu valorile înainte de modificare și după. După ce am făcut toate modificările necesare, faceți clic pe butonul „Scrieți o factură de ajustare”, care se află în locul obișnuit din partea de jos a formularului.

Factura va fi creată și completată automat și va fi disponibilă prin hyperlinkul corespunzător.

Videoclip despre crearea unei facturi de ajustare de la un vânzător:

Verificarea documentelor

Pentru a analiza și a găsi documente pentru care nu există facturi, puteți utiliza o procesare specială în programul numit „Verificare rapidă”. Se află în meniul „Rapoarte”.

Figura de mai jos prezintă un exemplu de afișare a erorilor pentru o problemă de interes pentru noi, precum și recomandări propuse de program.

Jurnalul facturilor

Mișcări ale documentului „Factură”

Dacă deschideți înregistrările oricărei facturi, puteți vedea că nu sunt create înregistrări în registrele contabile. Documentul este reflectat în registrul de informații „Jurnal de facturi”.

Jurnalul facturilor primite și emise

Acest raport se află în meniul Rapoarte.

În antet, indicați perioada (de obicei un sfert) și organizarea. Dacă programul detectează erori, va fi afișat un mesaj corespunzător.

Cu toate acestea, fiecare are mai multe opțiuni.

Principalele opțiuni pentru o factură emisă:

• Pentru implementare
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv
• Agent fiscal

Principalele opțiuni pentru factura primită:

• Pentru admitere
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv

Toate facturile din 1C pot fi făcute și emise pe baza documentelor primare - facturi și facturi.

Există și un punct de înregistrare acolo. Vă reamintim că, pentru a efectua tranzacții în calitate de agent fiscal, trebuie să setați atributul corespunzător în acord.

Facturi primite

Diferența fundamentală între facturile primite este necesitatea de a indica corect numărul și data documentului de intrare (generat de furnizor).

Înregistrarea în 1C a facturilor primite pentru plata în avans

Avansurile către furnizori se eliberează pe baza documentelor care debitează numerar sau fonduri fără numerar (Fig. 6).

Crearea facturilor în avans în 1C 8.3:

Înregistrarea facturilor de ajustare

Pentru generarea facturilor de ajustare au fost elaborate documente speciale:

Să ne uităm la un exemplu de ajustare a unei facturi de chitanță (Fig. 7). Documentul poate fi creat fie pe baza de primire, fie pe baza facturii primare.

Să presupunem că părțile au convenit să modifice prețul de cumpărare. Prețurile vechi și noi sunt indicate în două rânduri adiacente din partea tabelară a documentului de ajustare. Orice altceva este calculat automat. Aceasta include înregistrarea automată a unei facturi de corecție; va trebui doar să introduceți manual numărul corecției sau ajustării.

Ajustările pentru vânzări se fac în același mod.

Facturile „Pentru plata în avans de către principal” sunt emise numai pentru contractele de tipul „Cu principalul (principalul)...”

buh.ru/S.A. ​​​​Kharitonov/septembrie 2009

Modificările la capitolul 21 „Taxa pe valoarea adăugată” din Codul fiscal al Federației Ruse au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009, dar abia la sfârșitul lunii mai 2009, Guvernul Federației Ruse, în conformitate cu competențele învestite, a făcut completările și modificările necesare la Regulile pentru menținerea registrelor facturilor primite și emise - facturi, registre de achiziții și registre de vânzări pentru calculul TVA. Pentru o serie de posturi, inovațiile s-au dovedit a fi foarte semnificative și au necesitat nevoia de a rafina configurațiile standard ale programelor de contabilitate 1C pentru a le susține. Doctor în Economie, profesor al Academiei Financiare din cadrul Guvernului Federației Ruse S.A. vorbește despre cele mai semnificative modificări și despre contabilitatea acestora (ținând cont de explicațiile Ministerului Finanțelor și ale Serviciului Fiscal Federal al Rusiei) în „1C: Contabilitate 8”. Kharitonov.

Procedura de emitere a facturilor

Legea federală nr. 224-FZ din 26 noiembrie 2008 a introdus modificări semnificative la capitolul 21 din Codul fiscal al Federației Ruse „Taxa pe valoarea adăugată”. În special, organizațiile au posibilitatea de a deduce impozitul din avansul plătit vânzătorului pentru livrarea viitoare a bunurilor (execuția muncii, prestarea de servicii), transferul drepturilor de proprietate, a căror punere în aplicare este supusă TVA-ului. Pentru a face acest lucru, în termenii acordului cu vânzătorul trebuie prevăzută o formă de plată prealabilă și trebuie să se primească de la vânzător o factură a unui eșantion „special”, care să conțină indicatorii prevăzuți la paragraful 5.1 al articolului 169 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deoarece modificările aduse capitolului 21 din Codul fiscal al Federației Ruse au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2009 (clauza 1 a articolului 9 din Legea federală nr. 224-FZ din 26 noiembrie 2008), noua procedură se aplică sumelor de plată anticipată începând cu de la această dată. Cu toate acestea, aplicarea inovațiilor în practică a ridicat o serie de întrebări, răspunsurile la care au lipsit în Codul Fiscal al Federației Ruse și în Regulile în vigoare la momentul intrării în vigoare a inovațiilor, aprobate prin Decretul Guvernului Federația Rusă din 2 decembrie 2000 Nr. 914. În special, una dintre problemele pe care le-au întâmpinat unii vânzători în legătură cu obligația de a emite o factură către cumpărător pentru plata în avans este legată de indicarea denumirii mărfii. Cum se reflectă numele dacă contractul conține o listă mare de bunuri furnizate și este imposibil să se determine pentru ce bunuri se primește plata în avans? O altă problemă a fost legată de calendarul facturii de avans. Este întotdeauna necesar să fie emis în termen de cinci zile calendaristice de la primirea avansului? Este obligatoriu să fie afișat dacă în această perioadă (în termen de cinci zile) au fost expediate bunuri (transferul rezultatelor lucrărilor, prestarea de servicii) sau transferul drepturilor de proprietate?

În perioada ianuarie-mai 2009, departamentul financiar a emis scrisori explicative privind anumite aspecte ale aplicării practice a inovaţiilor.

Denumirea mărfurilor în factura pentru plata în avans

Inovațiile prevăd că, la primirea plății în avans (în întregime sau parțial) pentru livrarea viitoare de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii), transferul drepturilor de proprietate, contribuabilul este obligat să emită cumpărătorului o factură cu indicatori în în conformitate cu paragraful 5.1 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse. Unul dintre indicatori este numele bunurilor furnizate (descrierea lucrării, servicii), drepturile de proprietate transferate. În același timp, articolul 169 din Codul fiscal al Federației Ruse nu indică ce ar trebui să fie indicat în acest indicator dacă contractul conține o listă mare de bunuri furnizate și este imposibil să se determine pentru ce bunuri se primește plata în avans? Ministerul de Finanțe al Rusiei, într-o scrisoare din 03/06/2009 nr. 03-07-15/39, a explicat că, în cazul în care contractul oferă o denumire generală a bunurilor furnizate și prevede expedierea acestora conform aplicației (caietul de sarcini) ), apoi în facturile pentru plăți în avans organizația are dreptul să indice și denumirea generală a mărfurilor sau grupele acestora (de exemplu, produse petroliere, cofetărie, papetărie etc.). Cu toate acestea, acest lucru este posibil dacă specificația este emisă după plata mărfurilor. În alte cazuri, ar trebui să vă ghidați de paragraful 4 al paragrafului 5.1 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, adică să indicați în facturi pentru plăți în avans numele bunurilor (descrierea lucrării, servicii), drepturile de proprietate în conformitate cu acordul încheiat între vânzător și cumpărător.

În „1C: Contabilitate 8” sunt acceptate ambele opțiuni pentru afișarea numelor de produse. Să ne gândim cum.

Opțiunea 1. Contractul prevede stabilirea specificațiilor mărfurilor după plata în avans a acestora. În factura de plată în avans este suficient să se afișeze denumirea generală a mărfurilor (grupa de mărfuri).

În acest caz, vânzătorul trebuie să completeze detaliile sub forma unui acord cu contrapartea (vezi fig. 1).

Când primește plata în avans de la cumpărător, vânzătorul nu trebuie să completeze detaliile O factură pentru plată documentul de plată corespunzător (Fig. 2), chiar dacă un astfel de cont este disponibil în baza de date de informații.

În acest caz, valoarea implicită a coloanei 1 a facturii de avans va fi denumirea generalizată a articolului din contractul cu contrapartea (Fig. 3).

Opțiunea 2. Acordul prevede o livrare unică de bunuri. Plata în avans se face în conformitate cu caietul de sarcini aprobat. Numele tuturor mărfurilor este afișat în factura de avans.

În acest caz, vânzătorul, folosind un document Factură de plată către cumpărător trebuie emisă o factură, al cărei subiect este caietul de sarcini convenit.

La primirea plății în avans, vânzătorul trebuie să furnizeze detalii O factură pentru plată documentul de plată corespunzător ( Ordin de plată primit(Fig. 4), Ordin de plată pentru primirea fondurilor, Ordin de primire în numerar) furnizează un link către documentul Factură de plată către cumpărător.

În acest caz, valoarea implicită a coloanei 1 a facturii pentru plata în avans va fi articolul conform datelor facturii pentru plata către cumpărător.

Dacă este necesar, detaliile facturii pentru plată pot fi specificate manual direct în formularul de procesare .

În practică, sunt posibile situații când, dintr-un motiv sau altul, specificarea mărfurilor care trebuie indicată în factura de plată în avans nu coincide cu ceea ce este indicat în factura de plată către cumpărător. Pentru astfel de situatii este prevazut un mod de completare manuala a listei (caietul de sarcini) direct sub forma unei facturi (pentru plata in avans) creata prin procesare Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans(Fig. 5).

Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 6 martie 2009 nr. 03-07-15/39 oferă, de asemenea, clarificări cu privire la problema completării corecte a facturilor de plată în avans dacă bunurile furnizate sunt impozitate la cote diferite (10 și 18 la sută) . Sunt oferite două opțiuni:

• alocați produse cu rate diferite în poziții separate;
  
• indicați denumirea generală a mărfurilor, dar aplicați cota de impozitare de 18/118.
  

În „1C: Contabilitate 8” se implementează prima opțiune prin indicarea cotei de impozitare pentru fiecare articol din factura de plată și descifrarea plății primite sub forma unei liste (Fig. 6).

Dacă mărfurile impozitate la cote diferite sunt plătite în avans și specificațiile acestora nu sunt cunoscute în prealabil, la completarea câmpului Denumirea generalizată a mărfurilor pentru o factură în avans forme ale unui acord cu o contraparte, este necesar să se indice o legătură către un element de director Nomenclatură cu o cotă de impozitare de 18%.

Termenul limită pentru emiterea facturilor pentru plata anticipată

Conform regulii generale, consacrate în paragraful 3 al articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse, vânzătorul trebuie să emită o factură către cumpărător pentru suma plății anticipate (totală sau parțială) în termen de cinci zile calendaristice de la primirea acesteia.

Totodată, conform clarificărilor Ministerului de Finanțe al Rusiei, date în scrisoarea nr. 03-07-15/39 din 03/06/2009, acest lucru nu se poate face dacă expedierea mărfurilor (efectuarea lucrărilor) , prestare de servicii, transfer de drepturi de proprietate) se efectuează și contra avansului primit în termenul de cinci zile specificat.

Pentru livrările continue de bunuri pe termen lung (prestarea de servicii) către același cumpărător (furnizare de energie electrică, petrol, gaze, furnizare de servicii de comunicații etc.) se prevede și o excepție de la regula generală: facturile pentru plata parțială în cont. a unor astfel de livrări se eliberează clienților cel puțin o dată pe lună, cel târziu în a 5-a zi a lunii următoare celei precedente.

În acest caz, suma plății anticipate este determinată ca diferență între plata primită în luna corespunzătoare și costul mărfurilor (serviciilor prestate) expediate în cursul acestei luni.

Potrivit mai multor experți, poziția Ministerului rus de Finanțe cu privire la momentul emiterii facturilor pentru plățile în avans este controversată. Practica judiciară existentă provine din faptul că plățile nu pot fi recunoscute ca plăți în avans dacă plata și expedierea bunurilor au avut loc în aceeași perioadă fiscală. Întrucât perioada fiscală pentru TVA este considerată un sfert (articolul 163 din Codul fiscal al Federației Ruse), vânzătorul nu trebuie să emită facturi pentru avansurile primite în trimestrul în care au fost expediate bunurile (muncă efectuată, servicii prestate).

„1C: Contabilitatea 8” acceptă variabilitatea emiterii facturilor pentru plăți în avans. Procedura de extragere poate fi stabilită atât pentru organizație în ansamblu, cât și pentru un acord specific cu o contraparte.

Pentru organizație în ansamblu, procedura de înregistrare a facturilor pentru plăți în avans este stabilită în detaliile cu același nume din fila TVA din formularul de înscriere registrul de informații Politicile contabile ale organizațiilor.

Puteți seta una dintre următoarele opțiuni:

1. Înregistrați întotdeauna facturile pentru avans după primirea unui avans.
   
2. Nu înregistrați facturi pentru avansuri compensate în termen de cinci zile calendaristice.
   
3. Nu înregistrați facturi pentru avansuri creditate înainte de sfârșitul lunii.
   
4. Nu înregistrați facturile pentru avansuri creditate până la sfârșitul perioadei fiscale (Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 10 martie 2009 nr. 10022/08).
5. Nu înregistrați facturi pentru avans (clauza 13, articolul 167 din Codul fiscal al Federației Ruse).
   

Dacă nu se specifică altfel în proprietățile contractului cu contrapartea, la selectarea opțiunii Înregistrați întotdeauna facturile pentru avans după primirea unui avansInregistrarea facturilor pentru plata in avans se vor crea facturi pentru fiecare suma primita. Excepție fac sumele de plată anticipată care sunt creditate în ziua în care sunt primite. Pentru astfel de sume primite, facturile în avans nu sunt create prin procesare.
când se utilizează procesarea

Dacă o organizație dorește să urmeze clarificările Ministerului rus de Finanțe, atunci în parametrii politicii contabile este necesar să se indice opțiunea Nu înregistrați facturi pentru compensarea avansurilor în termen de cinci zile calendaristice.

A treia opțiune corespunde, de asemenea, explicațiilor Ministerului rus de Finanțe, dar se adresează organizațiilor care efectuează livrări continue de bunuri pe termen lung (prestarea de servicii) către același cumpărător.

A patra opțiune este destinată organizațiilor care sunt pregătite să reziste eventualelor pretenții din partea autorităților fiscale cu privire la momentul emiterii facturilor pentru plățile în avans.

Ultima opțiune este destinată organizațiilor ale căror activități intră sub incidența paragrafului 13 al articolului 167 din Codul fiscal al Federației Ruse, adică celor care sunt angajate în producția de bunuri (muncă, servicii) (conform listei stabilite de Guvernul Federația Rusă) cu o durată a ciclului de producție mai mare de șase luni (lista aprobată prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 28 iulie 2006 nr. 468).

În cazul primirii unei plăți în avans pentru bunurile specificate (lucrări, servicii), aceste organizații au dreptul de a determina momentul în care ia naștere baza de impozitare ca zi de expediere (transfer) a acestor bunuri (execuția muncii, prestarea serviciilor). ).

În acest caz, grevarea este prezența contabilității separate a tranzacțiilor și a sumelor fiscale pentru bunurile achiziționate (lucrări, servicii), inclusiv activele fixe și imobilizările necorporale, drepturile de proprietate care sunt utilizate pentru efectuarea operațiunilor de producție de bunuri (muncă, servicii) a unui ciclu lung de producție, din alte operațiuni.

În mod implicit, procedura stabilită în parametrii politicii contabile se aplică tuturor plăților în avans primite de la clienți.

Dacă un acord cu un anumit cumpărător are caracteristici legate de natura activității care afectează procedura de emitere a facturilor pentru avans, atunci pentru acest acord puteți stabili o procedură individuală de generare a facturilor pentru avans.

Pentru a face acest lucru, trebuie să debifați caseta din formularul de contract cu contrapartea Înregistrați facturile într-un mod compatibil cu politicile contabileși alegeți procedura de înregistrare a facturilor pentru avansuri conform contractului (Fig. 7).

Numele organizației pe factură

Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 mai 2009 nr. 451 a aprobat modificări ale Regulilor pentru menținerea jurnalelor facturilor primite și emise, registrelor de achiziții și registrelor de vânzări la calcularea taxei pe valoarea adăugată. Majoritatea modificărilor făcute până la intrarea în vigoare a „noilor” reguli (9 iunie 2009) erau deja susținute în sistemul programului 1C:Enterprise, dar o inovație s-a dovedit a fi neașteptată. Se referă la procedura de completare a rândului 2 al facturii. În conformitate cu regulile actualizate, rândul 2 trebuie să indice „...numele complet și prescurtat al vânzătorului, în conformitate cu documentele constitutive. La întocmirea unei facturi de către agenții fiscali menționați la alineatele 2 și 3 ale articolului 161 din Codul fiscal al Federației Ruse, acest rând indică întregul sau numele prescurtat al vânzătorului (precizat în contractul cu agentul fiscal), pentru care agentul fiscal îndeplinește obligația de a plăti impozit”. Istoria tace, conștient sau nu, în prima propoziție este indicată conjuncția „și”, iar în a doua – conjuncția „sau”, dar concluzia următoare rezultă dintr-o lectură literală. Dacă o organizație întocmește o factură în calitate de contribuabil, atunci în coloana 2 este necesar să se indice două nume: complet și prescurtat, iar dacă în calitate de agent fiscal, atunci unul la alegerea dvs. este suficient: complet sau prescurtat. Ținând cont că organele fiscale se agață de orice oportunitate de a nu deduce impozit în cazul în care factura nu este întocmită conform „regulilor”, specialiștii de la 1C au implementat rapid suport pentru noua cerință de a completa coloana 2. În acest scop, referința cartea a fost modificată Organizații, în care câmpurile separate pentru numele prescurtat și complet sunt acum evidențiate și denumite corespunzător Nume prescurtat (conform documentelor constitutive) Și Numele complet (conform actelor constitutive).

În facturile emise înainte de 9 iunie 2009, numele este afișat în conformitate cu setările pentru formularele tipărite din directorul Organizației, iar cele emise începând cu data de 9 iunie 2009 - numele complet și prescurtat în format <Полное наименование (Сокращенное наименование)> .

În acest caz, pentru a tipări rapoarte reglementate, se folosește numele complet, iar pentru a afișa forme tipărite ale documentelor și rapoartelor primare, puteți selecta un nume prescurtat sau complet (Fig. 8).

De menționat că povestea cu conjuncțiile „și” și „sau” a fost continuată. Aproape din momentul în care regulile actualizate au intrat în vigoare, Ministerul rus de Finanțe „și-a dat seama” că există o „greșeală” în text, dar a instruit Serviciul Federal de Taxe din Rusia să „explice” acest lucru contribuabililor. Timp de mai bine de o lună, ambele departamente au convenit asupra textului și, în cele din urmă, la 14 iulie 2009, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a emis scrisoarea nr. ШС-22-3/564@, pe care a numit-o „Cu privire la procedura de completare. din rândul 2 al facturii.” Cea mai mare parte a scrisului este „versuri”. Motivul pentru care a fost emisă scrisoarea este cuprins în penultimul alineat. Se spune că „... dacă, la completarea rândului 2 al facturii, plătitorul de TVA - vânzătorul, indică doar numele complet sau doar prescurtat corespunzător actelor constitutive, atunci această factură nu poate sta la baza refuzului de acceptare pentru deducere. suma taxei prezentate de vânzător". Specialiștii 1C au decis să nu răspundă acestor precizări până când nu vor fi aduse modificări direct textului Regulamentului, întrucât scrisoarea nu este un document normativ. Astfel, tipul de denumire a organizației specificat în detalii Pentru formularele tipărite ( nume abreviat sau Numele complet) este utilizat pentru tipărirea tuturor formelor de documente primare, cu excepția facturilor.

Intocmirea facturilor pentru plati in avans

Facturile pentru plăți în avans se emit folosind documentul Factură emisă Acesta poate fi creat manual pe baza unui document de plată cu care se înregistrează avansul primit de la cumpărător în baza de date de informații, însă această metodă trebuie folosită doar în cazuri excepționale. Dezvoltatorii programului recomandă utilizarea procesării pentru aceasta Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans.

Prelucrarea datelor poate fi efectuată fie pe zi, fie pe o perioadă, în funcție de perioada în care trebuie emisă factura cumpărătorului. Tratament Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans vă permite să creați documente Factură emisă pentru un avans automat, ținând cont de procedura de înregistrare stabilită în parametrii politicii contabile și în acordul cu contrapartea. De exemplu, dacă politica sau acordul contabil prevede că facturile nu sunt generate dacă plata avansului este creditată pentru o perioadă de timp, atunci atunci când se procesează documente Factură emisă sunt create numai pentru acele avansuri pentru care nu a existat compensare și perioada stabilită a trecut de la data primirii avansului (Fig. 9).

Dacă data emiterii facturii pentru plata în avans depășește data la care trebuie emisă factura, atunci linia cu datele pentru această plată în avans este evidențiată cu roșu. Pentru a elimina încălcarea, trebuie să modificați manual data emiterii (înregistrării) a facturii.

Plata și îndeplinirea obligațiilor din contract pot avea loc în termen de o zi. În acest caz, procesarea nu creează o factură în avans, indiferent de procedura stabilită pentru înregistrarea facturilor în avans.

La înregistrarea unui document pentru suma taxei, este generată o înregistrare contabilă ca debit al contului 76.AV TVA la avansuri și plăți în avans si credit de cont 68,02 Taxa pe valoarea adăugată. În acest caz, data de înregistrare corespunde cu data documentului. În acest sens, atragem atenția asupra specificului aplicării regulii „5 zile calendaristice”. Reamintim că se aplică doar perioadei de emitere (transferare) facturii către cumpărător (a nu se confunda cu data întocmirii (extrasului) facturii, care este indicată în coloana 1). În „1C: Contabilitate 8” la înregistrarea facturilor pentru plăți în avans primite în perioada fiscală, data facturii (data documentului Factură emisă) în mod implicit, în conformitate cu recomandările Ministerului rus de Finanțe, se consideră că se încadrează în ultima zi a perioadei în care factura trebuie emisă cumpărătorului.

În același timp, dacă plata în avans a fost primită în ultimele zile ale perioadei fiscale, atunci regula „5 zile calendaristice” este ignorată, iar facturile sunt emise automat pentru plățile în avans primite cu o dată care se încadrează în ultima zi de perioada.

Acest lucru se datorează faptului că valoarea avansului TVA trebuie luată în considerare la calcularea impozitului în perioada încasării acestuia.

În concluzie, observăm că, pentru a menține facturile în conformitate cu noile reguli, clarificări ale Ministerului de Finanțe al Rusiei și ale Serviciului Federal de Taxe din Rusia, utilizatorii „1C: Contabilitate 8” trebuie să actualizeze configurația standard „Enterprise”. Contabilitate" la lansarea 1.6.16.

Emiterea facturilor folosind baza de date 1C 8.3 Contabilitate

În programele 1C 8.3 există doar două tipuri de facturi:

• Factură emisă
• Factura primita

Cu toate acestea, fiecare are mai multe opțiuni.

Principalele opțiuni pentru o factură emisă:

• Pentru implementare
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv
• Agent fiscal

Principalele opțiuni pentru factura primită:

• Pentru admitere
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv

Toate facturile din 1C pot fi generate pe baza documentelor primare - facturi și facturi.

Emiterea unei facturi pentru vânzări (emisă)

Figura 1 prezintă documentul de implementare. Pentru a scrie și a posta o factură în 1C, trebuie să faceți clic pe butonul din stânga jos.

În Fig. 2 vedem însăși factura, generată conform datelor documentului de implementare. Numărul, data, precum și toate celelalte detalii sunt completate automat. Utilizatorul trebuie doar să specifice metoda de stocare (este setată automat la „copiere pe hârtie”). Puteți imprima documentul în 1C făcând clic pe butonul „Tipărește” și îl oferiți contrapartidei.

Facturi emise pentru plata în avans

Facturile în avans sunt înregistrate prin procesare specială, care se numește așa. Acestea sunt de obicei emise o singură dată la sfârșitul perioadei de raportare.

Înainte de a trece la procesarea în sine, să stabilim politica contabilă în secțiunea „TVA” (Fig. 3).

Pentru a reduce numărul de facturi emise, puteți selecta ordinea de înregistrare, evidențiată cu un contur roșu (Fig. 3). În acest caz, facturile vor fi emise numai pentru avansuri pentru care mărfurile nu au fost expediate la sfârșitul trimestrului.

Procesarea este apelată din secțiunea „Asistent contabil TVA” (Fig. 4).

Există și un punct pentru înregistrarea facturilor de agent fiscal. Vă reamintim că, pentru a efectua tranzacții în calitate de agent fiscal, trebuie să setați atributul corespunzător în acord.

Facturi primite

Diferența fundamentală între facturile primite este necesitatea de a indica corect numărul și data documentului de intrare (generat de furnizor).

Înregistrarea în 1C a facturilor primite pentru plata în avans

Avansurile către furnizori se eliberează pe baza documentelor care debitează numerar sau fonduri fără numerar (Fig. 6).

Înregistrarea facturilor de ajustare

Pentru generarea facturilor de ajustare au fost elaborate documente speciale:

• Ajustări de implementare
• Ajustarea încasărilor

Să ne uităm la un exemplu de ajustare a unei facturi de chitanță (Fig. 7). Documentul poate fi creat fie pe baza de primire, fie pe baza facturii primare.

Să presupunem că părțile au convenit să modifice prețul de cumpărare. Prețurile vechi și noi sunt indicate în două rânduri adiacente din partea tabelară a documentului de ajustare. Orice altceva este calculat automat. Aceasta include înregistrarea automată a unei facturi de corecție; va trebui doar să introduceți manual numărul corecției sau ajustării.

Ajustările pentru vânzări se fac în același mod.

Facturile „Pentru plata în avans de către principal” sunt emise numai pentru contractele de tipul „Cu principalul (principalul)...”

Verificarea facturilor primite si emise in 1C

În concluzie, câteva cuvinte despre verificarea facturilor emise și primite. În cele mai recente versiuni ale programelor 1C, a apărut un raport minunat - „Verificare expresă a contabilității” (Fig. 8).

Acest raport afișează documentele sursă pentru care facturile nu sunt înregistrate (sau nu sunt emise) și oferă, de asemenea, recomandări pentru corectarea erorilor detectate.

Pe baza materialelor de la: programist1s.ru

Programul 1C: Contabilitate în versiunea 8.3 sugerează posibilitatea de a avea două opțiuni pentru facturi: emise și primite. La rândul lor, fiecare dintre ele are o clasificare suplimentară.

Pentru facturile emise:

• Pentru implementare;
• Pentru un avans;
• Pentru avansul directorului;
• corectiv;
• Agent fiscal.

Pentru facturile primite:

• Pentru admitere;
• Pentru un avans;
• Pentru avansul directorului;
• corectiv.

Formarea oricărei facturi se realizează pe baza documentelor primare existente - facturi (naturale, consumabile).

Emiterea facturii pentru vanzari

Mai jos este un exemplu de document de implementare. Pentru a emite o factură și a postarea ulterioară a acesteia, utilizatorul trebuie să facă clic pe butonul corespunzător „Scrieți o factură” (jos stânga a ecranului).

Mai jos este o factură gata făcută, iar majoritatea parametrilor sunt introduși în ea automat pe baza datelor deja disponibile în sistem. Angajatul alege metoda de stocare a documentului doar dacă aceasta diferă de opțiunea implicită „pe hârtie”. În partea de sus a ecranului există un buton „Imprimare”, care vă permite să faceți o imprimare pentru a transfera documentul către contrapartidă.

Facturi emise pentru plata în avans

Când lucrați cu facturi în avans, este necesară o procesare specială. Cel mai adesea, acestea sunt introduse o singură dată la sfârșitul perioadei de raportare.

Înainte de a începe prelucrarea datelor, trebuie să configurați o politică contabilă, pentru care trebuie să mergeți la secțiunea „TVA”.

Pentru a reduce numărul de facturi emise, puteți alege ordinea de înregistrare. În acest caz, declarația se va face doar pentru acele avansuri la care nu au fost expediate produse în perioada analizată.

Apelul de prelucrare se realizează prin secțiunea „Asistent Contabilitate TVA”.

Aici este, de asemenea, posibilă înregistrarea facturilor agenților fiscali, iar punerea în aplicare a unei astfel de oportunități va necesita introducerea mărcii corespunzătoare în acord.

Facturi primite

Principala caracteristică a lucrului cu facturile primite este importanța introducerii cu precizie a datelor și numerelor de serie ale documentului primit.

Înregistrarea în 1C a facturilor primite pentru plata în avans

Înregistrarea avansurilor transferate furnizorilor se realizează conform documentelor de anulare, indiferent de forma în care a fost efectuat transferul.

Înregistrarea facturilor de ajustare

Facturile de ajustare pot fi create pe baza unuia dintre cele două documente:

• Ajustări de implementare;
• Ajustări de venit.

Ca exemplu, putem lua în considerare situația cu efectuarea de modificări la factură. În același timp, îl puteți crea atât din documentul de chitanță, cât și din factura principală.

O situație comună este aceea în care părțile au convenit să ajusteze prețul. În acest caz, ambele prețuri sunt afișate în partea tabulară a documentului, iar sistemul încarcă restul datelor pentru a fi completate automat. Înregistrarea se va face și automat. Utilizatorului i se cere doar să indice independent numărul corecției efectuate.

Procedura de efectuare a ajustărilor la produsele vândute este identică.

O factură „Pentru plata în avans de către comitent” poate fi emisă numai în legătură cu o contraparte care are un acord „Cu principalul”.

Verificarea datelor primite si a facturilor

Cele mai recente versiuni ale programului 1C oferă utilizatorilor un instrument eficient de verificare - „Verificare expresă a gestionării contului”.

Raportul arată o listă de documente primare pentru care nu au fost generate facturi și oferă, de asemenea, o listă de recomandări pentru eliminarea erorilor găsite în timpul verificării.