30.01.2024

1c üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun. Muhasebe bilgileri

İletişim hizmetleri, posta öğelerinin veya telekomünikasyon mesajlarının alınması, işlenmesi, iletilmesi ve teslimi ile ilgili faaliyetlerdir (07.07.2003 sayılı 126-FZ tarihli "İletişim Hakkında" Federal Kanunun 2. maddesinin 28. maddesi).

Muhasebe

İletişim hizmetlerine ilişkin giderler, oluştukları raporlama döneminde (fonların fiili ödeme zamanına bakılmaksızın) muhasebeleştirilir, bkz. PBU 10/99 “Kuruluşun Giderleri” Madde 18. Kural olarak, telekom operatörü ayda bir kez (ay sonunda) telefon görüşmelerinin ayrıntılarını sağlar, bu nedenle kuruluşun iletişim hizmetlerinin maliyetlerini belirtilen ayın giderlerine dahil etmesi gerekir.

Tipik olarak bu tür bir hizmet, üretim süreciyle doğrudan ilgili olmayan yönetim ihtiyaçlarına yöneliktir. Bu durumda iletişim hizmetlerine ilişkin giderler 26 “Genel işletme giderleri” hesabına kaydedilir.

Vergi muhasebesi

Vergi muhasebesi amacıyla, iletişim hizmetlerine ilişkin harcamalar, üretim ve (veya) satışlarla ilgili diğer giderler olarak sınıflandırılır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 25. maddesi, 1. paragrafı, 264. maddesi).

Örnek

OJSC Rostelecom, LLC Dikiş Fabrikasına bir ay boyunca maliyetleri kuruluşun giderlerine dahil olan iletişim hizmetleri sağladı. Bu hizmetler için kuruluş, 16 Ocak 2017 tarih ve 305/RT-5 sayılı sözleşme kapsamında 18.762,00 RUB tutarında ödeme yapmaktadır. (%18 KDV dahil – 2.862,00 RUB).

1. Aylık giderlere iletişim hizmetlerinin dahil edilmesi

İşlemleri gerçekleştirmek için bir belge oluşturmanız gerekir Makbuz (işlem, fatura).

"Makbuz (hareket, fatura)" belgesi oluşturma:

1. Menüden çağrı yapın: Alışveriş – Alışveriş – Makbuzlar (işlemler, faturalar).

2. Düğme Giriş.

3. “Hizmetler (hareket)” belgesinin işlem türü.

“Makbuz (işlem, fatura)” belgesinin başlık ve tablo kısmının doldurulması (Şekil 1):

1. "İşlem No." ve "Kimden" alanlarına alındı belgesinin numarasını ve tarihini girin.

2. "Hesap" alanında "Hesaplar" dizininden bir tedarikçi seçin.

3. "Sözleşme" alanında tedarikçiyle yapılan bir sözleşmeyi seçin. Dikkat! Sözleşme seçim penceresinde yalnızca “Tedarikçi ile” sözleşme türüne sahip sözleşmeler görüntülenir.

4. Düğmeye basın Eklemek.

5. "Adlandırma" alanında sağlanan hizmetlerin adını seçin ("Adlandırma" dizininde, hizmetin adı "Hizmetler" klasörüne girilmelidir).

6. "Hesaplar" alanına şunu girin: maliyet hesabı, maliyet kalemleri, maliyet bölümü vb. Örneğimizde, iletişim hizmetlerine ilişkin masrafları yansıtacak şekilde hesap 26 "Genel işletme giderleri" seçilmiştir. Bu alanı otomatik olarak doldurmak için, "Madde Muhasebe Hesapları" bilgi kaydındaki "Madde" dizin öğesine girerken kalem muhasebe hesaplarını ayarlamanız gerekir.

7. Orijinal belgeyi tedarikçiden aldıysanız "Orijinal alındı" onay kutusunu seçin.

8. Kalan alanları Şekil 2'de gösterildiği gibi doldurun. 1.

9. Düğme Yönetmek.

“Makbuz (hareket, fatura)” belgesinin kaydedilmesinin sonucunu görüntülemek için (Şekil 2), düğmeye tıklayın

İndirim için KDV'yi kabul etme işlemini gerçekleştirmek için bir belge oluşturmanız gerekir. Fatura alındı"Makbuz (kanun, fatura)" belgesine dayanarak. Bu belgenin sonucunda ilgili işlemler oluşturulacaktır.

1. Tedarikçiden alınan faturayı kaydetmek için öncelikle “Fatura No.” ve “Kimden” alanlarını doldurduktan sonra butona tıklayın. Kayıt olmak(Şekil 1). Bu durumda, "Makbuz için alınan fatura" belgesi otomatik olarak oluşturulur ve temel belge biçiminde oluşturulan faturaya bir köprü görünür.

2. “Makbuz için alınan fatura” belgesini açın. Belge alanları otomatik olarak "Makbuz (işlem, fatura)" belgesindeki verilerle doldurulacaktır.

3. "Fatura No." ve "Kimden" alanları tedarikçinin faturasının numarasını ve tarihini yansıtır.

4. Alındı alanına müşterinin faturayı fiilen aldığı tarihi girin. Başlangıçta “Makbuz (işlem, fatura)” belgesinin kayıt tarihi girilir.

5. KDV indirimini satın alma defterindeki faturaya yansıtmak için "Alış tarihine göre KDV indirimini satın alma defterine yansıt" onay kutusunu seçin. Onay kutusu işaretlenmezse kesinti, "Satın alma defteri girişleri oluşturma" düzenleyici belgesine yansıtılır.

6. “İşlem türü kodu” alanı, malların, işlerin, hizmetlerin satın alınmasına karşılık gelen bir değerle otomatik olarak doldurulur (14 Mart 2016 tarihli ММВ tarihli Rusya Federal Vergi Dairesi'nin emrinin Ekine göre). -7-3/136@).

7. Düğme Kaydet ve kapat.

“Fatura alındı” belgesinin kaydedilmesinin sonucunu görüntülemek için (Şek. 3), düğmeye tıklayın

2. Tedarikçiye ödeme

İşlemleri gerçekleştirmek için: “Bir iletişim hizmeti sağlayıcısına ödeme yapmak için ödeme emri hazırlamak”; “Tedarikçiye ödeme kaydı” – önce bir belge oluşturmalısınız Ödeme talimatı ve ardından bu belgeye dayanarak “Cari hesaptan silme” belgesini girin. “Cari hesaptan silinme” belgesinin kaydedilmesi sonucunda ilgili işlemler oluşturulacaktır.

Müşteri-Banka programında ödeme emirleri oluşturulmuşsa, bunların 1C: Muhasebe 8'de oluşturulmasına gerek yoktur. Bu durumda sadece gerekli işlemleri oluşturan “Cari hesaptan silme” belgesi girilir. “Cari hesaptan silme” belgesi manuel olarak veya diğer harici programlardan (örneğin, “Müşteri-Banka”) indirilmeye dayalı olarak oluşturulabilir.

"Ödeme Emri" belgesi oluşturma:

1. Menüden arayın: Banka ve kasa – Banka – Ödeme emirleri.

2. Düğme Yaratmak.

"Ödeme emri" belgesinin doldurulması (Şekil 4):

1. "İşlem türü" alanında "Tedarikçiye ödeme" seçeneğini seçin.

2. "Kimden" alanına ödeme emrinin tarihini girin.

3. "Alıcı" alanında "Hesaplar" dizininden bir tedarikçi seçin.

4. "Sözleşme" alanında tedarikçiyle yapılan bir sözleşmeyi seçin.

5. “DDS Makalesi” alanında uygun makaleyi seçmelisiniz.

6. "Ödeme amacı" alanına ödeme amacının metnini girin.

7. Kalan alanları Şekil 2'de gösterildiği gibi doldurun. 4.

8. “Durum” alanında “Ödendi” seçeneğini seçin ve “Cari hesaptan borç belgesini girin” bağlantısına tıklayın. Bu durumda, tüm alanların varsayılan olarak temel belgeden doldurulduğu "Cari hesaptan silme" belgesi görünür. "Banka ekstresi tarafından onaylandı" onay kutusunun işaretini kaldırın, çünkü Fonlar henüz cari hesaptan borçlandırılmadı. "Cari hesaptan silme" belgesini kaydederken hiçbir işlem oluşturulmaz. Bu onay kutusu, banka ekstresinin kaydedilmesi sırasında seçilir (aşağıya bakın).

9. Düğme Yaz.

10. Basılı ödeme emri formunu çağırmak için butonunu kullanın. Ödeme talimatı.

11. Düğme Kaydırın ve kapatın.

Cari hesaptaki fonların borçlandırılmasını kaydeden bir banka ekstresi aldıktan sonra, işlem oluşturmak için önceden oluşturulan "Cari hesaptan mahsup etme" belgesini onaylamak gerekir.

“Cari hesaptan silme” belgesinin teyidi (Şekil 5):

1. Menüden arayın: Banka ve kasa – Banka – Banka ekstreleri.

2. Bir belge açın Cari hesaptan borçlandırma(gerçekleştirilmedi).

3. "Banka ekstresi tarafından doğrulandı" onay kutusunu seçin.

4. Düğme Yönetmek.

“Cari hesaptan silme” belgesinin kaydedilmesinin sonucunu görüntülemek için (Şekil 6), düğmeye tıklayın

Giriş, 60.01 "Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar" hesabının borcuna yapılmıştır, çünkü Örneğin şartlarına göre tedarikçiye verilen hizmetler karşılığında ödeme yapılır.

Her birinin tasarımına daha ayrıntılı olarak bakalım. “Hizmetlerin sağlanması” ile başlayalım. Hemen şunu belirtmek isterim:

“Hizmetlerin sağlanması” belgesi, aynı hizmetin birkaç yükleniciye, yani toplu olarak sağlanması gerektiğinde muhasebede kullanılır.

Bu form, mobil operatörlerden, İnternet sağlayıcılarından aylık abonelik ödemelerini işlemek, elektrik faturalarını ödemek, bina kiralamak vb. için uygundur. 1C programında "Hizmet Sunumu" dergisini bulmak için, "Satışlar" menü sekmesine, "Satışlar" bölümüne gitmeniz ve aynı adlı öğeyi seçmeniz gerekir:

“Oluştur” butonu kullanılarak yeni bir belge oluşturulur. Tıkladığınızda, üst kısımda (başlık) temel parametrelerin girilmesi için birkaç sekme içeren boş bir form açılır. Doldurmaya bakalım. Belge başlığında birkaç alan bulunur:

“Numara ve tarih” - 1C programı tarafından bağımsız olarak sırayla girildikleri için girmeye gerek yoktur.

“Hesaplama türü” – raporlarda görüntülenecek ve hızlı tanımlama için gerekli olan isteğe bağlı bir ad belirleyebilirsiniz. Örneğin tarifenin adı.

“Adlandırma” – hizmetin adı burada belirtilir; örneğin, “İnternet”, “Telefon” veya “Teslimat”.

Birkaç kuruluş için 1C'de muhasebe yapılıyorsa (örneğin, farklı kuruluşların muhasebesini uzaktan sürdürüyorsanız), o zaman "Kuruluş" alanı doldurulmaya hazır olacaktır. Burada dizinden bir seçim yapmanız gerekiyor:

İlk sekme olan "Karşı Taraflar", bu hizmetin sağlandığı tüm tüzel kişilerin ve/veya bireylerin bir listesini görüntüler. Doldurma birkaç şekilde mümkündür. “Ekle” butonu kullanılarak rehberden tablo kısmı satır satır doldurulur. Bu sakıncalıdır ve kayıt sürecini yavaşlatır. “Seçim” butonunu kullanarak gerekli karşı tarafları seçip toplu olarak belgeye aktarmak çok daha hızlıdır. Programda daha önce bir belge oluşturduysanız “Doldur” butonunu kullanabilir ve açılır listeden uygun seçeneği seçebilirsiniz. Her satırda tüm sütunların (sözleşme, miktar, fiyat, tutar, takas hesabı ve avans hesabı) doldurulması gerekir. Kontrol ettikten sonra bir sonraki sekmeye geçin.

KDV ve fatura kaydından “Faturalar” sekmesi sorumludur. Hizmetlerin sağlanması için vergi sağlanıyorsa, başlıkta faiz oranını seçmeniz ve "Fiyata KDV dahildir" öğesinin yanındaki kutuyu işaretlemeniz gerekir. Aynı zamanda “Verilen fatura” sütunundaki tablo bölümünde bu belgenin gerekli olduğu kutuları işaretlemeniz gerekmektedir. Liste büyükse, "Tümünü işaretle" düğmesi kullanılarak bir grup işareti sağlanır:

Bir sonraki "Hesaplar" sekmesinde, tüm kalemler için muhasebe hesap numaralarını seçmeniz gerekir (gelir hesabı, alt sözleşme, satış hesabındaki KDV, gider hesabı):

“Ek” belgesinin son sekmesi, belgeleri imzalama hakkına sahip olan kuruluş temsilcisinin verilerini içerir (“Yürütücü” alanı). Yetkili kişi yönetici değilse imza hakkına ilişkin vekaletnamenin numarasını ve tarihini (“Dayandığı” alanı) belirtiniz:

Bu bilgiler hizmet sunum sertifikasının basılı formunda görüntülenecektir. Belgeyi “Yazdır” düğmesi, “Hizmetlerin sağlanmasına ilişkin eylemler” öğesi aracılığıyla yazdırabilirsiniz:

Listeye eklenen her karşı taraf için, kendi seri numarasıyla (1/1, 1/2 vb.) ayrı bir işlem basılacaktır.

Her kanun müşteri ve yüklenici tarafından imzalanmalıdır. Yürütücüden yetkili bir kişiyi imzalama hakkı için veriler girildiğinden, bu bilgiler belgede görüntülenecektir, yalnızca imzalamanız yeterlidir.

Şimdi “Satışlar (işlemler, faturalar)” belgesini ele alalım.

Bu belge, bir karşı tarafın birden fazla hizmet vermesi gerektiği durumlarda kullanılır. Örneğin plastik pencerelerin teslimatı, sökülmesi ve montajı.

Piyasadaki hemen hemen tüm şirketler artık müşterilerine belirli hizmetler sunmaktadır. Bir kerelik veya aylık, toplu veya bireysel olabilirler.

Düşündüğümüz 1C muhasebe programı, örneğin "Satışlar (işlemler, faturalar)" aracılığıyla hizmetlerin sağlanması için çeşitli kayıt ve muhasebe yolları sağlar. Hizmetlerin sunumunu yansıtmak için farklı yöntemlerin kullanımına ilişkin örnekler verelim.

Örnek 1. LLC "Ticaret Evi" Kompleksi "mal tedariki için bir anlaşma imzaladı. Teslimat, masrafları alıcıya ait olmak üzere firma tarafından gerçekleştirilir.

Kayıt için “Ana Menü - Satışlar” üzerinden erişilebilen “Satışlar (işlemler, faturalar)” belgesini kullanıyoruz.

Teslimatlı mal tedariği için tek fatura kesilmesi gerekiyorsa “Oluştur” alt menüsünde bulduğumuz “Mal, hizmet, komisyon” seçeneğini kullanıyoruz.

“Ürün” ve “Hizmetler” sekmelerini doldurun.

Bir belge kümesini yazdırmayı seçerken şirketinizin belge akışında kullanılan formların kopya sayısını belirtebilirsiniz.

1C programında hizmet sunumu eyleminin basılı formu standartlaştırılmıştır, ancak şirket tarafından bağımsız olarak geliştirilebilir.

Örnek 2. Primer USN-15 LLC ile FORK LLC arasında kendi adına güvenlik lisansı alınmasına yönelik belgelerin toplanması ve hazırlanması hizmetlerine ilişkin acentelik sözleşmesi imzalandı. Bu, acenteye bir ücret sağlar - alıcılardan alınan DS'ye göre hesaplanan, sağlanan hizmetlerin fiyatının %10'u.

Bir acentenin katılımıyla alıcıyla yapılan anlaşmaları görüntülemek için belge Örnek 1'dekiyle aynı şekilde hazırlanır, ancak aynı zamanda "Acente hizmetleri" alanını da doldururuz.

Mutabakat hesabı otomatik olarak bulunur ve belge kaydedilirken kayıtlar oluşturulur.

Hizmetlerin tamamlanmasının ardından şirketimiz, işlemlere ilişkin müdüre bir rapor vermek zorundadır. Bunu yapmak ve komisyonu görüntülemek için bir “Müdüre Rapor” oluşturacağız.

Örnek 3. LLC "Trading House "Complex", ekipman onarımı için servis merkezi hizmetleri sunmaktadır.

Alıcının bireysel siparişi için tek seferlik bir hizmetin veya bir iş listesinin mal göndermeden performansını yansıtmamız gerekiyorsa “Hizmetler (Yasa)” işlem türünü kullanabiliriz. “Oluştur” alt menüsünde gerekli işlem türünü arıyoruz.

Tablo kısmı işlerin listesini gösterir ve eğer hizmet tek seferlik ise, "Adlandırma" dizinini doldurmadan manuel olarak gerçekleştirilen işin açıklamasını girebilirsiniz.

Bir belgeyi gönderirken, kayıtlar oluşturulur.

1C:Enterprise 8.3'ün ayırt edici bir özelliği, toplu nitelikteki hizmetlerin belirli bir sıklıkta hızlı ve doğru bir şekilde yürütüldüğü "Hizmetlerin Sağlanması" belgesinin varlığıdır. Bu hizmetler şunları içerir:

Fitness merkezlerinde hizmet kartları (yıllık);
Muhasebe için abone hizmeti (üç ayda bir);
İş ve alışveriş merkezlerinde kiralama (aylık);
BT altyapı bakım hizmetleri (aylık);
İletişim hizmetleri (aylık), vb.

Böylece, 1C 8.3'teki hizmetlerin sağlanması, sözleşmesi belirli bir ödeme türüne bağlı olan sınırsız sayıda müşteriye tek bir belge ile gerçekleştirilebilir.

Örnek 4. Primer USN-15 LLC, BT altyapısı bakım hizmetleri sunmaktadır. Bir dizi müşteriyle 7/24 tarife üzerinden aylık 25.000 RUB tutarında abone hizmet anlaşmaları imzalandı.

Her şeyden önce, “Ticaret” sekmesindeki (Ana - Ayarlar - İşlevsellik) programın işlevsellik ayarlarında toplu işlem ve fatura düzenleme olasılığını kontrol etmeniz gerekir.

Ayrıca alıcıyla bir sözleşme hazırlarken "Ek bilgiler" bloğundaki "Yerleşim türü"* alanının doldurulması gerekmektedir.

*Hesaplama türü – alıcı sözleşmelerinin gerekli gruplamasına bağlı olarak program kullanıcıları tarafından bağımsız olarak doldurulan referans kitabı (metin satırı).

Toplu hizmet sunumunu resmileştirmek için "Ana Menü - Satış" üzerinden erişilebilen "Hizmet Sunumu" belgesini kullanıyoruz.

Belge başlığında aynı isimli referans kitaplarından seçim yapmalısınız:

İsimlendirme.

İş bitirme belgesinde hizmet adının doldurulması için “İsimlendirme” alanının doldurulması zorunludur. Ayrıca, "İsimlendirme" dizininde "Hizmet sıklığı" özelliği ayarlanmışsa, kanunun basılı formu, belgenin oluşturulduğu süreyi otomatik olarak ayarlayacaktır.

Bu nedenle, “İsimlendirme” dizininin farklı dönemler için çeşitli öğelerini girmenize (Mayıs 2018 kira, Haziran 2018 kira vb.) veya basılı formu manuel olarak ayarlamanıza gerek yoktur.

“Hesaplama türüne göre doldur” butonu belgenin tablo kısmını otomatik olarak doldurur.

"Karşı Taraflar" sekmesi (liste), sözleşmesi belgenin başlığında belirtilen "Ödeme türü" özelliğini içeren tüm alıcıları görüntüler.

"Faturalar" sekmesindeki liste, kuruluşumuz tarafından kullanılan vergilendirme sistemine bakılmaksızın, sözleşme şartlarına göre yapılan iş için fatura verdiğimiz müşterileri gösterir. Kayıt sırasında “Fatura kesildi” belgesi otomatik olarak oluşturulur.

Belge hareketleri, muhasebe ve vergi muhasebesi girişlerini yansıtmanın yanı sıra “Hizmet Satışları” birikim kaydının doldurulmasını da yansıtır.

Belgeye yansıtılan her alıcı için belgenin basılı bir formu oluşturulur. Numaralandırma otomatik olarak ayarlanır.

1C 8.3'teki hizmetlerin sunumunun herhangi bir kayıt yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi, doğru muhasebe ve vergi raporlamasının oluşturulmasına yol açacaktır. Belge formunun seçimi düzenlenmemiştir, ancak kullanıcı tarafından belgelerin doldurulması ve işlenmesinin kolaylığına göre seçilir.