Muhasebe 3.0'da ilerleme. “1C Kurumsal Muhasebe” baskısı “3.0”: avans ödemesinin ayarlanması ve yeni “İcra Yazısı” belgesinin ayrıştırılması

Her muhasebeci er ya da geç avans ödemeleriyle (tedarikçilerine veya alıcılardan avanslarla) karşılaşır ve teorik olarak bunu Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun gereklerine göre bilir (Madde 154, paragraf 1; Madde 167, paragraf 1, paragraf 2). ) Avans ödemesinin alındığı tarihte KDV hesaplanmalıdır. Bugünkü yazımız 1C 8.3 programında avans faturalarla bunun pratikte nasıl yapılacağı hakkındadır.

Başlangıç ​​ayarlarının yapılması

Haydi bakalım muhasebe politikalarışirketimize başvurun ve vergi rejimimizin doğru olup olmadığını kontrol edin: OSNO. "KDV" sekmesindeki "Vergiler ve Raporlar" bölümünde program bize avans faturalarını kaydetmek için çeşitli seçenekler sunar (Şekil 1) (satıcı olarak hareket ettiğimizde bu ayara ihtiyacımız vardır).

Aşağıdaki durumlarda avans faturalarını 1C'ye kaydedemeyiz:

• avans beş gün içinde hesaba yatırıldı;
• avans ay sonuna kadar hesaba yatırıldı;
• avans vergi döneminin sonuna kadar alacaklandırıldı.

Bunlardan herhangi birini seçmek bizim hakkımızdır.

Verilen avanslar ile alıcıdan alınan avansların mahsupunu analiz edelim.

Verilen avanslar için 1C'de muhasebe.

Örneğin, toptan satış şirketi OPT LLC ile mal tedariki için anlaşma yapan Buttercup LLC (biz) ticaret organizasyonunu ele alalım. Sözleşme şartlarına göre tedarikçiye %70 avans ödüyoruz. Bundan sonra malları alıyoruz ve parasını tamamen ödüyoruz.

BP 3.0'da “Cari hesaptan borç” adlı bir banka ekstresi hazırlıyoruz (Şekil 2).

Lütfen önemli ayrıntılara dikkat edin:

• işlem türü “Tedarikçiye ödeme”;
• sözleşme (mal gönderirken sözleşme banka hesap özetiyle aynı olmalıdır);
• KDV faiz oranı;
• avans ödemesinin otomatik olarak KDV ile mahsup edilmesi (istisnai durumlarda farklı bir gösterge belirtiriz);
• Bir belgeyi gönderirken tedarikçinin avans faturasıyla 51 faturanın yazışmalarını almamız gerekir, örneğimizde bu 62.02'dir. Aksi takdirde, 1C'deki avans ödemesine ilişkin fatura verilmeyecektir.

Ödemeyi aldıktan sonra OPT LLC bize, 1C programımıza da göndermemiz gereken bir avans faturası düzenler (Şekil 3).

Buna dayanarak avans üzerinden ödenecek KDV tutarını indirim olarak kabul etme hakkımız bulunmaktadır.

“KDV indirimini satın alma defterine yansıt” onay kutusu sayesinde fatura otomatik olarak satın alma defterine gider ve belgeyi gönderirken 76.VA fatura oluşumuyla bir muhasebe girişi alırız. Lütfen işlem türü kodunun 02 program tarafından bağımsız olarak atandığını unutmayın.

Gelecek ay OPT LLC malları bize gönderiyor, onları “Malların Makbuzu” belgesini kullanarak programa alıyoruz ve bir fatura kaydediyoruz. Karşı tarafla yapılan hesaplaşmalarda hesapları düzeltmiyoruz; borç geri ödemesi için “Otomatik” seçeneğini seçiyoruz. “Mal Makbuzu” belgesini gönderirken, avans mahsupunun kaydını almalıyız (Şekil 4).

Şubat ayı için "Satış defteri girişleri oluşturma" belgesini doldururken, "KDV İadesi" sekmesinin otomatik olarak tamamlanmasını alıyoruz (Şekil 5) ve geri yüklenen bu KDV tutarı, işlem koduyla birlikte raporlama dönemi için satış defterine düşüyor. 22.

Nihai ödemeyi tedarikçiye yansıtmak için, gerekli tutarı belirten mevcut bir "Cari hesaptan silme" belgesini kopyalayıp yayınlayabiliriz.

02 kodlu ön ödemede KDV indirimimizin tutarını yansıtan bir satın alma defteri ve 21 işlem türü kodlu malları aldıktan sonra iade edilen KDV tutarını gördüğümüz bir satış defteri oluşturuyoruz.

Alınan avanslar için 1C'de muhasebe

Örneğin, bize tanıdık gelen bir kuruluşu ele alalım, LLC "Lutik" (biz), LLC "Atlant" şirketi ile mal teslimat hizmetlerinin sağlanması için bir anlaşma imzaladık. Anlaşma şartlarına göre Atlant LLC'nin alıcısı bize %30 avans ödüyor. Sonrasında kendisine gerekli hizmeti veriyoruz.

Programda çalışma yöntemi önceki versiyondakiyle aynıdır.

Alıcıdan 1C'de avans alınmasını “Cari hesaba makbuz” belgesi (Şekil 6) ile resmileştiriyoruz ve ardından bize bir avans faturası kaydediyoruz. muhasebe kayıtları peşin ödemelerde KDV'nin hesaplanması için (Şekil 7).

1C'de avans ödemesi için faturayı doğrudan “Cari hesaba makbuz” belgesinden kaydedebilir veya “Banka ve kasa” da bulunan “Avans ödemesi için faturaların kaydedilmesi” işlemini kullanabilirsiniz. bölüm. Her durumda, hemen satış defterine girer.

“Hizmet satışları” belgesi sırasında, alıcının avansı alacaklandırılacaktır (Şekil 8) ve “Satın alma defteri girişleri oluşturma” (Şekil 9) belgesi yürütüldüğünde, alınan avans üzerinden KDV tutarı düşülecek, 76.AB hesabı kapatılacaktır (Şekil 10).

Bir muhasebecinin, işinin meyvelerini kontrol etmek için genellikle yalnızca alım ve satım defterleri oluşturması ve ayrıca "KDV Muhasebesi Analizi" raporunu analiz etmesi gerekir.

1C'de zevkle çalışın!

1C 8.3'teki avans faturalarıyla ilgili hâlâ sorularınız varsa, özel hat üzerinden bize sormaya çekinmeyin. Haftanın 7 günü çalışıyorlar ve vergi ve muhasebe konularında en zor durumlarda yardımcı olacaklar.

Örneğin Ocak 2016'nın ilk yarısı için gereklidir. Örneğimize göre avans, ayın ilk kısmına ilişkin hesaplamaya göre ödenir. Bunu yapmak için “Ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuklar” belgesini oluşturmanız gerekir. Varsayılan olarak, 1C ZUP 3.0'da bu belge "Tüm Tahakkuklar" günlüğünde mevcuttur.

“Ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuklar” formunda 15 Ocak 2016 tarihine kadar ayın ilk yarısına ilişkin ayı, organizasyonu ve hesaplamayı belirtiyoruz. Yani hesaplama 01/01/2016 ile 01/15/2016 tarihleri ​​arasında yapılmıştır. Daha sonra, çalışanların planlanan tüm tahakkuklarını analiz edecek ve 01/01/2016 tarihinden itibaren tüm ay için standart süreyi ve ayın ilk bölümünde çalışılan süreyi dikkate alarak sonucu hesaplayacak olan “Doldur” düğmesine tıklayın. 01/15/2016'ya kadar:

1C 8.3 ZUP 3.0, çalışanlar için tüm planlı tahakkukları oluşturur; ayarlar, bunların ayın ilk yarısında hesaplandığında tahakkuk ettiğini gösterir:

Planlanan tahakkuklar şunları içerebilir:

• Maaşlar, ödenekler.
• Şurada çalışan çalışanlar gece dönemiçalışma programına göre veya zaman çizelgesine göre zaman, 1C ZUP 3.0'da gece işe gitme için ek ödeme otomatik olarak hesaplanır.
• Çalışanın vardiya programı varsa ve çalışma zamanı Bu tarifeye göre tatil gününe denk geliyor ve tatil günlerinde işe gidiş için otomatik olarak ek ödeme tahakkuk ettiriliyor.
• Bu noktaya kadar kaydedilen tatil günleri, hafta sonları ve fazla mesailer de avans ödemesine yansıtılır.
• Planlanan çalışan tutma işlemleri de avansa dahildir. Örneğin, bir çalışan için icra emri kayıtlıysa. Ve benzeri.

1C 8.3 ZUP 3.0'da ayın ilk yarısına ilişkin tahakkuk belgesinin belirli bir hesaplama yaptığını ve bunun gelecekte yalnızca avans ödemesinde kullanılacağını belirtmekte fayda var. Tahakkuk eden her şey şarta bağlı olarak tahakkuk ettirilir ve hesaplanan, belli bir meblağın peşin ödenmesi için yapılan ön hesaplamanın sonuçlarıdır. Bu tutarlar tahakkuk defterinde görünmez; bu sadece bir ön hesaplamadır.

Ayrıca ayın ilk yarısına ait tahakkuk belgesinde kişisel gelir vergisi hesaplanmaktadır. Ancak bu bir vergi ücreti değil, sadece bir ön hesaplamadır:

Bu hesaplamanın sonucu (tahakkuk eden her şey eksi alıkonulan her şey) avans ödemesi tutarı olarak sicile kaydedilir. Avans verdikten sonra bir özet veya maaş bordrosu oluşturmaya çalışırsanız, orada hiçbir rakam olmayacaktır. Çünkü bu bir tahakkuk değil, bir ön hesaplamadır.

1C ZUP 3.0'da (8.3) "ayın ilk yarısı için avans ödeme tahakkuku" belgesini oluşturmazsanız ne olacak?

Avans hesaplanabilir Farklı yollar tahakkuklar ve hesaplamalar için ayarlar varsa bu belgenin oluşturulması gerekir. Girmezseniz, beyanı doldururken avans ödemesine hiçbir şey dahil edilmeyecektir. Avans sabit bir tutar veya maaş bordrosunun yüzdesi olarak hesaplanırsa, 1C ZUP 3.0'da ödeme formunu doldururken avans tutarlarına sahip çalışanlar otomatik olarak dahil edilecektir.

1C ZUP 3.0'da (8.3) avans nasıl ödenir?

1C ZUP 3.0'da ön hesaplama yaptıktan sonra avans ödeyebilirsiniz. "Tüm ekstreler" bölümünde, amacı avans ödemesini gösteren ilgili bir ödeme ekstresi oluşturuyoruz.

“Ödemeler” menüsünü ve ardından “tüm ekstreler”i - kasiyere ekstreyi seçin. “Avans öde” diye belirttiğimiz belgede ödeme ayını yani Ocak ayını, avansın ödeme tarihini seçip “doldur” butonuna tıklayın. 1C ZUP 3.0, önceden tahakkuk eden her şeyi otomatik olarak oluşturur:

1C ZUP 3.0 ve 1C 8.3 Muhasebe ile birlikte çalışmaktan bahsedersek, önce 1C ZUP 3.0'da ödemenin yansıtıldığı 1C 8.3 Muhasebe ile senkronize edilmiş bir ödeme beyanı hazırlanır. 1C 8.3 Muhasebe'deki ödemeyi cari bir hesaba veya çalışanların kişisel hesaplarına veya kasa aracılığıyla yansıtabilirsiniz. Kişisel gelir vergisinin transferini 1C 8.3 Muhasebe'ye yansıttıktan sonra, 1C ZUP 3.0'da kişisel gelir vergisinin transfer edildiği ödeme belgesinin ayrıntılarını belirtmeli ve beyanı yapmalısınız.

1C ZUP 3.0 (8.3) cinsinden avans öderken kişisel gelir vergisi stopajı

Kişisel gelir vergisi avanstan kesilmez veya aktarılmaz; ancak avans, örneğin mali yardım veya geçici sakatlık yardımları gibi verginin kesilmesi gereken başka gelirlerin ödemesini içeriyorsa, o zaman kişisel gelir vergisi kesilir ve ödenmesi gerekir .

1C ZUP 3.0'da avansla birlikte ödenmesi gereken ödemeler otomatik olarak avans ödemesine eklenir. Örneğin, maddi yardımın peşin ödenmesi durumunda gelir vergisi stopajı yapılır. Bu verginin aktarılması gerekir:

Gelir vergisinin, geçici iş göremezlik yardımları ve izin ödemeleri dışındaki tüm gelirler için en geç ödeme gününü takip eden gün ödeneceğini hatırlatalım. Tatil ücreti ve hastalık izni yardımlarında, 2016 yılından itibaren kişisel gelir vergisi ödeme süresi, gelirin alındığı ayın sonuna kadardır. Ücretler ve mali yardım da dahil olmak üzere diğer tüm gelirler için, kişisel gelir vergisinin aktarılması için son tarih, ödeme gününün ertesi günüdür.

1C: 8.2'de avans nasıl hesaplanır? 1C: 8.2'de avans nasıl ödenir?

Bir işletmenin çalışanlarına avans tahakkuku ve ödenmesi birbiriyle ilişkili birkaç aşamayı içerir ve “Tahakkuk” belgesinin oluşturulmasıyla başlar. ücretler" Bu makalede, özellikle avans ödemesine atıfta bulunularak “Kuruluşlara verilecek maaşlar” ve “Maaş hesaplaması” belgelerinin kısaltılmış biçimde doldurulması prosedürü anlatılmaktadır.

Öncelikle fonksiyonlar panelinde yer alan “Bordro” sekmesini açmanız gerekmektedir. Daha sonra, aynı isimli belgelerin günlüğünde şunu oluşturmalısınız: yeni belge"Ekle" butonunu kullanarak. Gerekli bilgileri doldurabileceğiniz bir alan açılacaktır. Yeni bir tahakkuk oluşturmadan önce üretime göre düzenlenmiş takvimi doldurmaya dikkat etmeniz gerekir. Başlıktaki bilgiler doldurulduktan ve çalışan seçimi tamamlanır tamamlanmaz avans hesaplanırken zorunlu bir öğe görevi gören "Ön hesaplama" onay kutusunu işaretleyin.

Daha sonra çalışan için bu örnekte “Doldur” ve “Hesapla” butonlarına tıklamanız gerekecektir. Seçilen çalışana ilişkin bilgiler, avansın hesaplanması sırasında zaman standartlarını tam olarak karşılayacak şekilde doldurulacaktır. Daha sonra belge kaydedilir ve gönderilir:

Şimdi "Ödenecek ücretler" dergisine gitmeli, içinde yeni bir belge oluşturmalı ve başlığını gerekli ayrıntılarla doldurmalısınız. Daha sonra "Ödeme türü" maddesini "Peşin" olarak ayarlamanız ve ödeme türüne göre bir belge hazırlamanız gerekecektir.

Otomatik modda tahakkuk eden avans bilgilerini doldurduktan sonra, “Ödeme yöntemi” menü sütununda verileri “Banka aracılığıyla” yerine “Kasa yoluyla” olarak değiştirin. Bu işlem, RKO (nakit gider talimatı) oluşturmak ve kasa aracılığıyla çalışana avans ödemek için gereklidir.

Daha sonra, belge kaydedilir ve kaydedilir ve ardından oluşturulan belgedeki ücret belgesi günlüğünde, "Nakit ödeme emri" nin işaretlendiği "Dayan" öğesini tıklayarak, yazarkasa aracılığıyla ödeme için gereklidir. .

Şimdi oluşturulan “RKO”da gerekli tüm detayları doldurup bu siparişi uyguluyoruz.

Yukarıdaki tüm işlemler tamamlandıktan sonra avansın tahakkuk ve ödemesi tamamlanır. Gerekli bilgilerin doğru bir şekilde doldurulmasıyla tüm işlemlerin dikkatli ve doğru bir şekilde gerçekleştirilmesi halinde, kalan tutarların belirtilen süre boyunca tam tahakkuk edene kadar ödenmesine ilişkin sonraki işlemlerde avans ödeme işlemi dikkate alınacaktır.

Her muhasebeci planlanan avansın hesaplanmasıyla karşı karşıyadır, ancak herkes bunu ZUP 2.5'te nasıl doğru bir şekilde resmileştireceğini bilmiyor.

ZUP'ta planlı bir ilerlemeyi hesaplamak için bazı talimatlar aşağıda verilmiştir:

ZUP avansı hesaplamak için iki yöntem geliştirmiştir:

Sabit miktarda avans;

Ayın ilk yarısında çalışılan saate göre avans

Hesaplama ayarları

Araçlar - Muhasebe Seçenekleri'ni açın ve kuruluşunuzun değer ayarlarını yapın:

Sabit avans

“Avans” alanındaki “Kuruluş Çalışanları” dizini listesinde her çalışan için sabit avans olacak tutarın belirtilmesi gerekmektedir.

Bundan sonra çalışanların avans ödemesi için tüm sabit tutarları nasıl dolduracaksınız? Belgeyi aç " Ödenecek maaş».

“Bordro hesaplama - Kasiyer ve Banka - Kuruluşlara ödenecek maaşlar”

Yeni bir belge oluştur

Tahakkuk ayını (hangi ayın ödendiği avans), ödeme yöntemini (kasa veya banka aracılığıyla) belirtiriz. En önemli alan “Ödeme” alanıdır. İçinde “Planlanan ilerleme” seçeneğini seçmelisiniz. Bundan sonra “Doldur” butonuna tıkladığınızda belgenin tablolu kısmı “Kuruluş Çalışanları” dizininde avans tutarını belirttiğimiz çalışanlar tarafından doldurulacaktır.

Belgeyi tamamlayalım, avans alan her çalışan kuruma borç oluşturur, yani. kendilerini işletmeye borçlu buluyorlar. Bunun nedeni, avans ödemesi sırasında maaşın büyük kısmının henüz “Bordro” belgesi kullanılarak tahakkuk ettirilmemiş olmasıdır. Bunu “Kurum bordrosu” ve “Tahakkuk eden maaş özeti” raporunda görebilirsiniz.

Ayın ilk yarısında çalışılan saate göre avans

Çalışılan zamanla orantılı olarak yarım ay boyunca avans ödemeniz gerektiğinde, bunun için 1C Maaş ve Personel Yönetimi programında özel bir işlevsellik vardır - "Bordro" Belgesi ve tabii ki "Ödenecek Maaşlar".

“Bordro” belgesini açın. İçinde tahakkuk ayını belirtmelisiniz ve "Tahakkuk modu" alanında "Geçerli ayın ilk yarısı" seçeneğini seçtiğinizden emin olun. Bundan sonra, tablo bölümünde tahakkuklarıyla birlikte çalışanların listesini almak için “Doldur” düğmesine tıklayın.

ve "Hesapla - Tam ödeme" düğmesine tıklayın - ayın ilk yarısı için avans ödemesi hesaplanır. Çalışanların yalnızca temel planlı tahakkuklarının tahakkuk olarak değil, aynı zamanda çalışanlara bağlı tüm ek planlı tahakkuklarının da olduğunu lütfen unutmayın.

“Bordro” belgesinin “Bu ayın ilk yarısı” tahakkuk modu ile kaydedilmesi aslında herhangi bir tahakkuk yapmaz, sadece avans tutarlarını hesaplar. Dolayısıyla ay sonunda maaşları hesaplamak için bu belgeyi kullandığımızda, yine tüm çalışanları ayın ortasından değil ilk gününden itibaren sayacaktır.

“Bordro” belgesinde avansı hesapladıktan sonra bunu kayıt altına alıp “Ödenecek Maaşlar” belgesine bakmanız gerekiyor. İçinde tahakkuk ayını belirtiyoruz ve “ödeme” alanında “Ayın ilk yarısı için peşin ödeme” seçeneğini seçiyoruz. “Doldur” düğmesine tıklayın. Sonuç olarak, tablo kısmı, ayın yarısı için avans ödemesi eksi kişisel gelir vergisi hesaplanan çalışanlar tarafından doldurulacaktır.

İlk durumda olduğu gibi “Ödenecek Maaş” belgesinin yayınlanmasının ardından çalışanın kuruma olan borcu oluşacaktır.

Avans ödemesine ilişkin sık sorulan sorular:

Aylık maaşın %40'ının avans olarak tahakkuk ettirilmesi gerekmektedir.Nasıl hesaplanır?

Çalışan listesinde veya bilgi kaydında Kuruluş çalışanlarına yönelik avanslar (kuruluşlar tarafından maaş bordrosu hesaplama menüsü - Kasa ve banka - Kuruluş çalışanlarına avanslar), çalışanınızın maaşından planlanan 40 avans miktarını belirtir.

Lütfen ayın ilk yarısı için ne ödenmesi gerektiğini açıklayın: gerçek avans mı yoksa ayın ilk yarısı için maaş mı?

1. Avans varsa ama bu BİR TAAHHÜT DEĞİLDİR! Bu bir ÖDEME!

Hemen Ödenecek Maaş belgesini oluşturuyoruz, Çalışan Avansları bilgi kaydında belirtilen sabit avans tutarından dolduruyoruz.

NDFL ÖDEMEYİZ!

Evet, uygunsuz bir sabit miktar.

Bu sabit miktarları bir çeşit işlemle doldurmak evet mümkün.

Veya işlemi, çalışanlara verilen avansların bilgi kaydını değil, ödenecek Maaşlar belgesini doldurun.

2. Ayın 1. yarısına ait maaş buysa, aslında belge ile hesaplanır.Ayın 1. yarısına ait maaş tahakkuku alınır ve kişisel gelir vergisi vb. ile ödenir. Ancak bu şekilde avans almıyoruz, ayın bir kısmı için maaşın, tarifenin, ödeneklerin bir kısmını alıyoruz.

Bu, "muhasebecinin işine geldiği gibi" değil, kuruluşun resmi belgelerinde belirtilmelidir.

Ve şunu vurgulamalıyım ki avans bir tahakkuk DEĞİLDİR. Maaş, tarife, ödenekler hesaplanır.

Biz böyle bir avans tahsis etmiyoruz ve standart yöntemlerle bunun formülünü de oluşturamıyoruz.

Lütfen söyleyin bana, insanlar için avans hesaplamaya çalışıyorum, maaşın% 50'si olan “planlı avans”ı seçtim ve bunu her çalışan için girdim. Sonra "ödeme" yapıyorum, kartlara aktarmak istediğim için "banka"yı seçiyorum ve sonra sadece bir çalışan görüntüleniyor... sorun nedir? ancak "kasa aracılığıyla" seçeneğini seçerseniz her şey görüntülenir. Kişisel hesapların tümü doldurulur.

Programda “Ödenecek maaşlar” belgesinde seçilen işlem türü olarak “planlı avans” ayarlayabilirsiniz. Daha sonra her çalışan için girilen tutarlar otomatik olarak ekstreye girilecektir. Üstelik planlı avans atamadığınız çalışanlar böyle bir açıklamaya dahil edilmeyecektir.

Ayrıca, "kasa aracılığıyla" ödeme yöntemini seçerseniz, beyanın bu sürümü daha sonra yalnızca "RKO (kasa belgesi) bazında girme" fırsatı sağlar. Bu, Maaş ve Personel Yönetimi 8, ed.'de uygulanmaktadır. 2.5.

Ve "banka aracılığıyla" ödeme yöntemini seçerseniz, sağ tarafta, kişisel hesabınızdaki tutarı çalışanlarınızın maaş kartı hesaplarına yazmak için bir ekstre gönderdiğiniz karşı taraf banka için bir alan açılır. Maaş Projesi.

Bu durumda, her zamanki gibi planlanan avansı bankaya aktarabilirsiniz.

Ancak çalışanlarla karşılıklı anlaşmalar için basitleştirilmiş bir muhasebe sürümünüz varsa, o zaman yapamazsınız. ödeme talimatı(bir belge olarak) girin veya banka ekstresindeki yapılandırmaya hiçbir şey resmileştirmeyin.

Ayrıca banka hesabından (veya nakit akışına göre) transfer için belirli bir avansın ekstreye dahil edilmesi seçeneği de bulunmaktadır. Bunu yapmak için ayın ilk yarısı için ayrı bir hesaplama (belge hacmi maaş tahakkuku) yapmanız gerekir. Böyle bir hesaplama, fiili devamsızlığı (zaman çizelgesi) dikkate almalıdır; yani, ödeme yalnızca planlanan tutar değil, ayın ilk yarısında çalışan tarafından tam olarak çalışılmamışsa daha küçük bir miktarda olmalıdır.