Codul tranzacției valutare returnarea fondurilor către un rezident. Cum să specificați un cod de tranzacție valutară într-un ordin de plată

Tranzacțiile valutare în conformitate cu normele legislației în vigoare se efectuează atât între rezidenți, cât și nerezidenți. Federația Rusă. Fiecare operațiune este introdusă în ordinul de plată, fiecare are propriul cod și este întocmită în mod special. În acest articol, ne vom uita la ce înseamnă codul 21200. tranzacție valutară, și modul în care ortografia sa corectă în plată diferă de alte coduri.

Interdicții și permisiuni

Tranzacțiile valutare pe teritoriul țării noastre sunt interzise între ruși. Dar această interdicție nu se aplică absolut tuturor operațiunilor și nu fiecărui cetățean. Moneda poate fi vândută, cumpărată, donată, moștenită. Dar toate acestea sunt permise fie între rude apropiate (donație și moștenire), fie bănci autorizate care efectuează astfel de operațiuni în nume propriu și pe cheltuiala proprie.

Excepție fac acele cazuri în care rușii sunt nevoiți să „folosească” moneda pentru a:

efectuează transport internațional de mărfuri sau de pasageri;

incheie asigurare de marfa etc.

Tranzacțiile valutare sunt, de asemenea, posibile între o bancă autorizată și un rezident. De exemplu, dacă un cetățean ia un credit ipotecar în valută de la o instituție financiară.

Cod de plată

Rezidenții și nerezidenții din Rusia pot, de asemenea, să încheie contracte pentru furnizarea de servicii sau cumpărarea/vânzarea oricăror bunuri. Și în acest caz, se adresează băncii pentru ca suma necesară (avans sau plata efectivă) să fie transferată cumpărătorului sau vânzătorului, în funcție de ce operațiune va fi efectuată. Aceste tranzacții vor fi înregistrate în ordinele de plată, iar aici trebuie neapărat să indicați codul tranzacției. Să presupunem că un rus a aranjat ca cunoscuții săi care locuiesc în străinătate să ofere unele servicii și trebuie să plătească un avans. În acest caz, codul tranzacției (VO21100) va fi în ordinul de plată (fără spații). Dar dacă trebuie să plătiți pentru serviciile deja prestate, atunci numerele vor fi diferite: 21200, codul tranzacției valutare care este utilizat în acest caz. Aici, prima cifră din două cifre înseamnă că această operațiune este legată de relațiile comerciale externe dintre un rezident și un nerezident. În ordinul de plată, ar trebui să arate astfel: (VO21200).

Taxa pe tranzactiile valutare

În prezent, cetățenii ruși nu plătesc impozit pe veniturile pe care le primesc din tranzacțiile valutare. Cu toate acestea, anul trecut, prin ordin al Ministerului de Finanțe, rușii au fost nevoiți să indice în declarația de venit cât de mult venituri au primit în urma tranzacțiilor de cumpărare și/sau vânzare de valută străină. Indivizii trebuiau să calculeze și să plătească în mod independent. Dar era confuzie. De exemplu, pentru mulți nu a fost clar care ar fi baza de impozitare în acest caz. Ca urmare, o astfel de impozitare nu a fost încă aprobată la nivel legislativ.

Venitul pe care un individ îl primește la schimbul valutar nu este impozitat, deși în urmă cu doi ani Uniunea Industriașilor din Rusia a luat inițiativa de a impozita toate tranzacțiile de schimb valutar la o rată de 1%, cu excepția celor care sunt îndeplinirea obligațiilor în temeiul internațional. tratate. Totuși, această inițiativă nu a găsit sprijin din partea legislativului.

Deci, tranzacțiile valutare sunt posibile între rezidenții Federației Ruse numai în unele cazuri individuale, dar tranzacțiile între un rezident și un nerezident sunt limitate într-o măsură mai mică. În cazul în care un rezident trebuie să plătească pentru serviciile oferite de un nerezident, acesta solicită băncii să transfere suma necesară. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați un ordin de plată și să indicați în el numărul 21200 - codul tranzacției valutare.

Întrebare: Când transferați bani dintr-un cont în valută străină într-un cont de ruble Sberbank, trebuie să specificați codul VO în detalii. Banca nu știe nimic despre asta. Cui ar trebui să mă adresez pentru această întrebare?

Răspuns: Trebuie să solicitați asistență ofițerului responsabil (angajaților) băncii, care are (au) dreptul de a efectua în numele băncii autorizate ca agent de control valutar acțiuni de control valutar și în cuvinte simple- trebuie să contactați departamentul de schimb valutar al băncii pentru ajutor. De la 1 octombrie se va modifica procedura de control valutar la tranzacțiile cu clienții, așa că mai bine vă ocupați de această problemă conform noii proceduri.

Codul VO este codul tipului de tranzacție valutară. Lista operațiunilor valutare și a altor operațiuni ale rezidenților și nerezidenților și codurile tipurilor de operațiuni aplicate acestora se regăsesc în Anexa nr.2 la Instrucțiunea nr.138-I din 4 iunie 2012.

Instrucțiunea Băncii Rusiei din 4 iunie 2012 nr. 138-I „Cu privire la procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune la băncile autorizate documente și informații legate de efectuarea tranzacțiilor valutare, procedura de eliberare a pașapoartelor pentru tranzacții, precum și procedura de contabilizare de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și controlul asupra conduitei” intră în vigoare la 1 octombrie 2012.

În paragraful 1.6 al acestei instrucțiuni, Banca Centrală a Federației Ruse a prescris următoarele:

Prezenta instrucțiune se aplică nerezidenților și rezidenților care sunt persoane juridice (cu excepția instituțiilor de credit și a corporației de stat „Banca pentru Dezvoltare și Afaceri Economice Externe (Vnesheconombank)”), persoanelor fizice - antreprenori individuali și persoanelor fizice angajate în practică privată în conformitate cu cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse (denumite în continuare rezidenți).

Cerințele prezentei instrucțiuni nu se aplică nerezidenților - persoane fizice

În documentul de decontare pentru o tranzacție valutară, înaintea părții de text din variabila „Scopul plății”, trebuie să existe un cod pentru tipul de tranzacție din lista cu valută și alte tranzacții ale rezidenților și nerezidenților din Anexa 2. la prezenta Instrucțiune (denumită în continuare codul pentru tipul tranzacției valutare), care corespunde scopului plății, precum și informațiilor conținute în documentele prezentate de rezident referitoare la efectuarea tranzacției valutare specificate.

Informațiile despre codul tipului de tranzacție valutară trebuie să fie incluse între paranteze și să aibă următoarea formă:

Nu este permisă adâncirea (spații) în interiorul acoladelor.

Simbolul „VO” este indicat cu majuscule latine

Deci, de exemplu, atunci când transferați fonduri, Codul VO poate fi după cum urmează:

• { VO61150} - Transferuri de valută străină sau valuta Federației Ruse din contul unui rezident deschis la o bancă autorizată în contul aceluiași rezident deschis la o bancă nerezidentă


• { VO61140} - Transferuri de valută străină sau valută a Federației Ruse din contul unui rezident deschis la o bancă nerezidentă în contul acelui rezident deschis la o bancă autorizată.

Dacă transferul dumneavoastră este planificat să fie efectuat pe teritoriul Federației Ruse, atunci conform Legii federale „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” din 10 decembrie 2003 N 173-FZ, tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, ​​cu excepția transferuri către persoane apropiate, și anume:

transferuri de către persoane fizice rezidente din conturile lor deschise la bănci autorizate în favoarea altor persoane fizice rezidente care le sunt soții sau rude apropiate (rude în linie directă ascendentă și descendentă (părinți și copii, bunic, bunica și nepoți), plin și semisânge ( având un tată sau o mamă comună) frați și surori, părinți adoptivi și copii adoptați), în conturile acestor persoane deschise în bănci autorizate sau în bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse (articolul 9, paragraful 1.17).

Când există un calcul și execuție de documentație privind tranzacțiile valutare, este necesar să se indice fără greșeală codul tipului de tranzacție valutară. Aceasta este o problemă foarte serioasă, așa că este necesar să înțelegeți acest subiect mai detaliat.

Aplicații

Codurile la efectuarea acțiunilor cu monedă sunt folosite de persoanele care efectuează plăți atunci când completează documentația de decontare, iar banii sunt indicați în ruble. Dacă o parte este nerezidentă, aceasta poate fi atât cea care plătește, cât și cea care primește fondurile. Aceasta include și un nerezident (bancă), care este responsabil pentru contul de decontare al unui rezident.

KVVO sunt necesare pentru a asigura controlul, monitorizarea și analiza informațiilor privind plățile efectuate de două persoane. Certificat completat de rezident, trebuie să aibă un CVVO:

1. Când fondurile sunt creditate sau debitate între două persoane în ruble.
2. Când moneda altui stat este creditată sau debitată în contul de tranzit din contul de decontare.

In afara de asta, coduri valutare sunt necesare atunci când se efectuează acțiuni precum debitarea monedei Federației Ruse din contul bancar al unuia dintre participanții la tranzacție. În astfel de situații, banca responsabilă emite un ordin de plată.

Tranzacțiile valutare care se efectuează între două persoane (rezident și nerezident) sunt împărțite în doua tipuri:

1. Efectuarea de tranzacții valutare curente.
2. Implementarea acțiunilor cu valută care sunt asociate cu mișcarea capitalului.

Efectuarea controlului valutar

Toate operațiunile în curs cu valută străină au control absolut al statului. Se efectuează pe baza legilor și reglementărilor Federației Ruse.

Reglementările se aplică activităților rezidenților și nerezidenților. Locuitorii sunt de asemenea entitati legale, care sunt create în conformitate cu legislația statului. Nerezidenții sunt persoane juridice care au fost create pe baza cadru legislativ state străine.

A efectuat tranzacții valutare ale rezidenților și nerezidenților prin bănci responsabile. În legătură cu controlul, rezidenții trebuie să furnizeze organizațiilor bancare toate informațiile necesare, precum și:

• termenele preliminare pentru primirea de valută (ruble sau valută străină) de la nerezidenți pentru îndeplinirea obligațiilor din contract;
• termenul estimat pentru îndeplinirea obligațiilor contractuale.

Înregistrarea documentației și cerințelor se efectuează în conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse. Acesta specifică procedura necesară pentru furnizarea de către un rezident a documentației relevante și a codurilor operațiunilor valutare specificate în ordinele de plată.

Ce este

KVVO este așa-numita cerință, care constă din cinci cifre și criptează esența acțiunilor financiare în curs. Acest cod este plasat între paranteze înainte de text.

(VO*****), unde

VO- litere latine în cuvinte, ****** - numere care corespund CVVO.

Este demn de remarcat faptul că nu ar trebui să existe spații între paranteze.

Care sunt denumirile KKVO

Luați în considerare principalele KVVO, care sunt indicate între paranteze după litere latine. Printre numeroasele coduri utilizate în efectuarea tranzacțiilor valutare, KVVO este obișnuit pentru plata salariilor unui nerezident. În acest caz, aplicați KVVO 70060.

KVVO de bază:

În plus, trebuie indicat KVVO când urmatoarele situatii:

1. Când se completează un certificat care atestă că au fost efectuate mișcări valutare.
2. În cazul completării ordinelor de plată pentru plata în ruble rusești.

Cerințele pentru specificarea unui cod care este un cifr pentru mișcările valutare se aplică și la antreprenori individuali care, în conformitate cu legislația actuală a Rusiei, sunt angajate în conducerea propriei afaceri.

Cadrul legislativ al Federației Ruse determină Listă de acțiuni, care sunt clasificate ca monedă:

• cumpărarea de către un rezident a unor valute sau obiecte de valoare (care sunt valută);
• cumpărarea sau utilizarea de către două persoane (rezidente și nerezidente) a valorilor valutare, monedei și titlurilor de valoare;
• importul sau exportul de ruble rusești, valori și valori mobiliare de pe teritoriul Rusiei;
• operațiuni legate de transferul de valute străine și naționale, titluri de valoare care au valoare în conturile deschise în Federația Rusă sau în străinătate;
• transferuri efectuate de un nerezident în valută străină (ruble), titluri de valoare. reprezentând valoarea.

Rețineți că operațiunile, conform actelor juridice de reglementare, includ și tranzacții efectuate în ruble rusești. De asemenea, este de remarcat faptul că KVVO trebuie să corespundă în mod necesar informațiilor furnizate de rezident băncii. Acest cod se încadrează într-un câmp numit .

În plus, conform actelor legislative, se pot face transferuri care trec prin conturi bancare sau fără ele numai cu confirmarea calculului. Acestea includ:

1. Ordin de plata.
2. Transfer electronic de bani.
3. Scrisori de credit.
4. Comenzi de colectare.
5. Transferuri de plată la cerere.

Despre recuzită

Detaliile sunt informații obligatorii pentru un ordin de plată. In cazul in care acestea lipsesc, banca nu va putea executa ordinele clientului legate de transferurile de bani. Fiecărui articol i se atribuie un număr. Este important de reținut că pentru a evita situațiile neplăcute, comanda trebuie completată cu maximă acuratețe.

Nu vă creați dificultăți inutile. Introduceți informații detaliate în explicația de plată:

1. Asigurați-vă că includeți numărul și data contractului.
2. Numele produsului sau serviciului pentru care se face plata.
3. Tipul de plată conform contractului (plată în avans, plată repetată etc.).

Înainte de a efectua o plată, trebuie să vă consultați întotdeauna cu partenerul și să clarificați toate detaliile posibile.

Cum se efectuează o plată în Federația Rusă

Dacă un rezident se află în Letonia și face un transfer către un rezident din Rusia, atunci el este un nerezident, iar destinatarul va rămâne rezident. Prin urmare, din lista de coduri, trebuie să îl selectați pe cel care va corespunde valorii „de la nerezident la rezident”.

Posibilii plătitori la efectuarea unui CVVO:

• plătitorul este o organizație din Rusia, beneficiarul finanțării este un cetățean străin sau o companie;
• plătitorul - rezident, efectuează un transfer în contul său sau un al doilea rezident, într-o bancă străină;
• plătitorul este cetățean sau organizație străină;
• plătitorul este un agent financiar, iar destinatarul este și o companie din Rusia.

Ce se poate întâmpla în caz de umplere incorectă

Dacă în timpul operațiunii se comite o eroare, instituția de credit va refuza să accepte plata. Băncile, în conformitate cu legislația Federației Ruse, sunt responsabile pentru astfel de tranzacții și exercită controlul asupra implementării lor. Această situație poate fi rezolvată doar prin întocmirea unui nou act de decontare.

De asemenea, este de remarcat faptul că există unele împrejurări când codul poate să nu aibă o valoare influentă. Chiar dacă a fost indicat incorect în timpul procesării documentelor de decontare, plățile pot fi efectuate în suma corespunzătoare (dacă decontarea se bazează pe o scrisoare de credit, atunci când un nerezident efectuează o tranzacție valutară folosind card bancar si asa mai departe).

Există, de asemenea, o altă modalitate care va ajuta la simplificarea procesului tranzacției pentru plătitor - este posibilă încheierea unui acord cu o instituţie de credit, conform căruia ea însăși se va angaja în pregătirea actelor de decontare. Plătitorul va trebui doar să furnizeze toate informațiile necesare.

Amintiți-vă că atunci când efectuați tranzacții valutare, în special în tranzacții care au legătură cu activitatea economică străină, puteți pierde mulți bani sau puteți ajunge în situații neplăcute. Aceasta se datorează oricăror situații de forță majoră sau executării incorecte a documentației de decontare.

bancă poate desemna o persoană responsabilă, care va acționa ca agent atunci când lucrează cu ordine de plată. El folosește certificate și documente justificative despre conduita acestora pentru a înregistra și controla tranzacțiile de plată.

Toate codurile pentru tranzacțiile valutare sunt împărțite în grupuri și fiecare este responsabil pentru un anumit tip de plată. Acestea includ:

1. Operațiuni desfășurate de rezidenți sub formă nenumerară.
2. Operațiuni efectuate de nerezidenți într-o formă fără numerar.
3. plăți de investiții.
4. Plăți care au legătură cu desfășurarea operațiunilor care nu sunt tranzacționate.

Tranzacțiile valutare care sunt asociate cu mișcarea capitalului se numesc acelea care sunt efectuate între două persoane și nu aparțin curentului. Tranzacțiile curente sunt cele care nu au restricții, dar excepția este efectuarea tranzacțiilor valutare care implică transferul de către un rezident printr-un acord de donație.

De asemenea, este de remarcat faptul că pentru tranzacțiile în moneda rusă există o singură formă pentru toți. La rândul său, atunci când efectuați tranzacții valutare cu valute străine, puteți utiliza orice formă de ordin de plată. Dar amintiți-vă că merită totuși să contactați un specialist în acest domeniu, pentru a evita necazurile. Abordând responsabil soluția acestei probleme, nu vor fi probleme cu codurile de tranzacție și, în consecință, cu transferul de fonduri.

Tranzacțiile valutare din 1C Contabilitate sunt prezentate în această lecție.

Totodată, dacă Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 nu prevede altfel, decontările asupra tranzacțiilor valutare se efectuează de către persoane juridice rezidente prin conturi bancare (paragraful 1, partea 2, articolul 14 din Legea federală nr. 173). -FZ din 10 decembrie 2003).

Plata salariilor într-o listă limitată de tranzacții pe care organizațiile rezidente le pot efectua în numerar în interesul persoanelor fizice nerezidente, în partea a 2-a a art. 14 nu este numit.

Mai mult decât atât, Serviciul Fiscal Federal a confirmat că salariile unui angajat nerezident pot fi plătite numai în formă fără numerar (Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal nr. ZN-4-17/15799 din 29 august 2016).

Și pentru punerea în aplicare a unei tranzacții valutare ilegale, este prevăzută o amendă pentru cetățeni, oficiali și organizații în valoare de 75% până la 100% din valoarea tranzacției valutare ilegale (în acest caz, salariile plătite în numerar).

Totodată, legislația valutară actuală nu obligă un angajat nerezident să-și deschidă un cont bancar pentru a-și primi salariul.

Prin urmare, se poate presupune că atât plata salariilor în numerar, cât și transferul acestuia în contul unui nerezident sunt echivalente din punct de vedere al legalității sale și sunt determinate doar de o înțelegere la care au ajuns în această privință salariatul și angajatorul.

Cum să introduceți corect codul tranzacției valutare

La transferul salariului unui nerezident, scopul plății poate arăta astfel:

{70060} Salariu octombrie 2016