Codul tranzacției valutare 11200 decriptare. Codul tranzacției valutare din ordinul de plată

Tranzacțiile valutare în conformitate cu normele legislației în vigoare se efectuează atât între rezidenți, cât și nerezidenți. Federația Rusă. Fiecare operațiune este introdusă în ordinul de plată, fiecare are propriul cod și este întocmită în mod special. În acest articol, vom lua în considerare ce înseamnă codul de tranzacție valutară 21200 și cum diferă ortografia sa corectă într-un ordin de plată de alte coduri.

Interdicții și permisiuni

Tranzacțiile valutare pe teritoriul țării noastre sunt interzise între ruși. Dar această interdicție nu se aplică absolut tuturor operațiunilor și nu fiecărui cetățean. Moneda poate fi vândută, cumpărată, donată, moștenită. Dar toate acestea sunt permise fie între rude apropiate (donație și moștenire), fie bănci autorizate care efectuează astfel de operațiuni în nume propriu și pe cheltuiala proprie.

Excepție fac acele cazuri în care rușii sunt nevoiți să „folosească” moneda pentru a:

efectuează transport internațional de mărfuri sau de pasageri;

incheie asigurare de marfa etc.

Tranzacțiile valutare sunt, de asemenea, posibile între o bancă autorizată și un rezident. De exemplu, dacă un cetățean ia un credit ipotecar în valută de la o instituție financiară.

Cod de plată

Rezidenții și nerezidenții din Rusia pot, de asemenea, să încheie contracte pentru furnizarea de servicii sau cumpărarea/vânzarea oricăror bunuri. Și în acest caz, se adresează băncii pentru ca suma necesară (avans sau plata efectivă) să fie transferată cumpărătorului sau vânzătorului, în funcție de ce operațiune va fi efectuată. Aceste tranzacții vor fi înregistrate în ordinele de plată, iar aici trebuie neapărat să indicați codul tranzacției. Să presupunem că un rus a fost de acord cu furnizarea unor servicii cunoscuților săi care locuiesc în străinătate și trebuie să plătească un avans. În acest caz, în ordin de plata va fi codul de operare (VO21100) (fără spații). Dar dacă trebuie să plătiți pentru serviciile deja prestate, atunci numerele vor fi diferite: 21200, codul tranzacției valutare care este utilizat în acest caz. Aici, prima cifră din două cifre înseamnă că această operațiune este legată de relațiile comerciale externe dintre un rezident și un nerezident. În ordinul de plată, ar trebui să arate astfel: (VO21200).

Taxa pe tranzactiile valutare

În prezent, cetățenii ruși nu plătesc impozit pe veniturile pe care le primesc din tranzacțiile valutare. Cu toate acestea, anul trecut, prin ordin al Ministerului de Finanțe, rușii au fost nevoiți să indice în declarația de venit cât de mult venituri au primit în urma tranzacțiilor de cumpărare și/sau vânzare de valută străină. Indivizii trebuiau să calculeze și să plătească în mod independent. Dar era confuzie. De exemplu, pentru mulți nu a fost clar care ar fi baza de impozitare în acest caz. Ca urmare, o astfel de impozitare nu a fost încă aprobată la nivel legislativ.

Venitul pe care un individ îl primește la schimbul valutar nu este impozitat, deși în urmă cu doi ani Uniunea Industriașilor din Rusia a luat inițiativa de a impozita toate tranzacțiile de schimb valutar la o rată de 1%, cu excepția celor care sunt îndeplinirea obligațiilor în temeiul internațional. tratate. Totuși, această inițiativă nu a găsit sprijin din partea legislativului.

Deci, tranzacțiile valutare sunt posibile între rezidenții Federației Ruse numai în unele cazuri individuale, dar tranzacțiile între un rezident și un nerezident sunt limitate într-o măsură mai mică. În cazul în care un rezident trebuie să plătească pentru serviciile care i-au fost prestate de un nerezident, el solicită băncii să transfere suma necesară. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați un ordin de plată și să indicați în el numărul 21200 - codul tranzacției valutare.

Efectuarea decontărilor cu nerezidenți și între rezidenți în valută este supusă controlului special al băncilor. Sarcina acestuia din urmă este de a clarifica toți termenii tranzacției și de a identifica conformitatea acesteia cu legislația în vigoare. In functie de detaliile situatiei, institutia de credit solicita diferite documente si date. De exemplu, codul tranzacției valutare 70060 înseamnă că clientului i se va cere să furnizeze documente care să confirme că persoana respectivă este angajatul său, pentru KVVO 11100, 21200 și altele, vor fi necesare un contract de comerț exterior și (sau) facturi emise de contraparte. .

Controlul valutar este un sistem de supraveghere a tranzacțiilor valutare, a cărui listă este dată în 173-FZ. Funcțiile de monitorizare a tranzacțiilor și operațiunilor din domeniu sunt îndeplinite de agenți - bănci care funcționează pe baza unei licențe eliberate de Banca Centrală a Federației Ruse.

Operațiunile dintre rezidenți și nerezidenți sunt mediate de un contract valutar - principalul document care stabilește termenii tranzacției, prețul contractului, drepturile și obligațiile reciproce ale părților. Cerințele complete pentru conținutul său sunt stabilite în scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 300 din 1996.

În scopul controlului valutar, rezidenții sunt persoane juridice stabilite în conformitate cu legislația rusă și situate în Federația Rusă sau în afara țării. Sunt considerate nerezidente companiile constituite în conformitate cu legile altor state și situate în străinătate.

Băncile care îndeplinesc funcțiile de controlor valutar au dreptul de a solicita clienților implicați în tranzacții valutare să prezinte informații și documente care să pună în lumină detaliile cooperării cu un nerezident. Lucrările specificate sunt prezentate intenționat, sub formă de originale sau copii certificate, sau de către client-bancă.

Conform modificărilor aduse în 2012 la 173-FZ, băncile sunt obligate să furnizeze următoarele informații:

• Data cel târziu la care se preconizează că va fi primită plata de la un nerezident pentru bunurile expediate, serviciile prestate sau lucrările efectuate.
• Datele la care un nerezident își îndeplinește obligațiile (de natură marfă sau non-marfă) pentru care a primit un avans de la o companie rusă.

Potrivit art. 19 173-FZ, obligația companiilor ruse care cooperează cu nerezidenții este de a asigura repatrierea fondurilor către Federația Rusă. Aceasta este primirea plății integrale pentru mărfurile exportate în afara țării sau o rambursare pentru produsele pe care un furnizor străin nu le-a putut expedia unui cumpărător național în timp util.

Nerespectarea prevederii privind repatrierea fondurilor atrage după sine impunerea de sancțiuni bănești companiei ruse. Cuantumul amenzii poate ajunge la ¾ din veniturile neîncasate din străinătate. Această măsură s-a dovedit a fi necesară pentru a opri fluxul de capital în străinătate care exista la începutul anilor 2000. Companiile ruse au încheiat contracte „vagi” cu contractori străini care nu conțineau informații despre timpii de livrare, metodele de expediere și alte detalii. Fondurile au fost plătite în conturi străine, iar contractele au fost reziliate.

Astăzi, pentru a îndeplini funcția de agenți valutari, băncile îndeplinesc următoarele funcții:

• ia în considerare tranzacțiile valutare și controlează implementarea acestora;
• solicitarea de la clienti a documentelor si informatiilor necesare privind tranzactia;
• pașapoarte pentru tranzacții deschise.

Legislația actuală lasă băncilor dreptul de a refuza unui client să efectueze o tranzacție valutară dacă există îndoieli cu privire la legalitatea și valabilitatea acesteia. Motivul deciziei negative a agentului poate fi completarea incorectă a detaliilor ordinului de plată (cererea de transfer), erori în certificatul de tranzacții valutare, nedepunerea documente necesare, redactarea incorectă a contractului etc.

Ce este CVVO?

Un cod de tranzacție valutară este un număr din cinci cifre care reflectă natura tranzacției. Setul de caractere selectat trebuie să corespundă scopului plății și conținutului documentelor depuse la controlorul valutar al băncii. In caz de neconcordante, plata va fi refuzata.

Lista plina codurile tranzacțiilor valutare sunt date în instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse 138-I, care este în vigoare din 2012. KVVO este următoarea combinație de caractere:

Dacă contabilul pregătește un ordin de plată în ruble, setul specificat de caractere precede restul textului scopului plății. În alte documente bancare, codul selectat este introdus într-un câmp special desemnat.

Spațiile și orice caractere străine nu sunt permise între părțile alfabetice și numerice.

În mod convențional, fiecare KVVO poate fi împărțit în două părți, prima dintre care (două caractere) se referă la o anumită clasă de tranzacții, iar a doua (cele trei cifre rămase) caracterizează esența economică a unei anumite tranzacții.

10 - un grup de numere care indică faptul că tranzacția este legată de importul de mărfuri pe teritoriul Rusiei.

100 - indică faptul că livrarea se face pe bază de plată anticipată.

Se pare că codul de tranzacție valutară 10100 înseamnă expedierea de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse în condițiile unei plăți în avans către un străin.

Achiziționarea de bunuri de la o contraparte străină, dar în condițiile de plată la livrare.

Depinde de CVVO ales din cele două opțiuni de mai sus ce rubrici va completa contabilul certificatul de tranzacții valutare și ce documente vor fi depuse la bancă. În cazul în care se alege o plată în avans, este necesar să se prescrie livrarea și returnarea anticipată a avansului. Dacă codul tranzacției valutare este 11200, aceste două câmpuri nu sunt completate, dar este necesar să se trimită controlorului valutar un document care să confirme că mărfurile au trecut granița de stat a Federației Ruse.

(VO20100) și (VO20200)

Aceste coduri aparțin unui grup de operațiuni - prestarea de servicii în domeniul cooperării internaționale, inclusiv prin contracte de agenție. Alegerea unei combinații specifice de simboluri depinde de condițiile în care se încheie tranzacția. Dacă vorbim de plată în avans, prima opțiune este potrivită, contabilul va prescrie condițiile pentru prestarea serviciilor și returnarea avansului.

Dacă părțile au convenit asupra unui parteneriat după plată, va fi adecvat codul tranzacției valutare 20200. De asemenea, trebuie să depuneți la bancă un document care să confirme că lucrarea a fost finalizată, serviciile au fost furnizate, de exemplu, un act semnat de ambele părți.

Codul operațiunii valutare 61100 este format din două părți:

• 61 - indică faptul că vorbim de așezări făcute de rezidenți;
• 100 - descrie natura operației care se efectuează.

Acest cod este folosit în situația în care o companie rezidentă „transferă” fonduri dintr-un cont în altul deschis la o altă bancă. Documentele justificative (contract, facturi etc.) nu sunt necesare pentru tranzacția specificată. Banii sunt creditați în contul de tranzit și virați în contul curent cu ajutorul CBO.

Alegerea QVVO potrivită nu este o sarcină ușoară pentru un contabil sau economist care face primii pași în domeniul controlului valutar. Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse sunt extinse și multe explicații sunt greu de înțeles. Pentru a reduce probabilitatea de eroare la zero, înainte de a efectua un transfer valutar, se recomandă consultarea cu specialiștii băncii de service.

Când este indicat KVVO?

Codul tranzacției valutare trebuie introdus în următoarele circumstanțe:

• efectuarea unei plăți în valută străină de către un rezident al Rusiei în favoarea unui nerezident;
• primirea de fonduri în ruble de la un străin;
• anularea valutei la adresa unui rezident sau a unui străin;
• primirea de valută de la rezidenți sau nerezidenți;
• efectuarea decontărilor cu o bancă nerezidentă.

Companiile și antreprenorii individuali trebuie să aleagă un cod atunci când completează documentele bancare: cereri de transfer (dacă fondurile sunt transferate în valută), ordine de plată (dacă plățile se fac în ruble) și certificate de tranzacții valutare.

Alegerea CVVO pentru tranzacțiile cu mărfuri

Cea mai simplă situație este achiziționarea de la un furnizor străin de bunuri care se află fizic în străinătate și vor fi livrate Federației Ruse în condițiile specificate în contractul de comerț exterior. În funcție de momentul plății în raport cu faptul expedierii, sunt posibile două variante ale CVVO:

• 10100 - dacă tranzacția se efectuează pe bază de plată în avans;
• 10200 - dacă există o plată ulterioară.

Ce ar trebui să facă un contabil dacă un străin vinde bunuri unei companii ruse care sunt situate fizic pe teritoriul Federației Ruse? Pentru a indica această situație, se utilizează codul tranzacției valutare 13010. Utilizarea acestuia trebuie confirmată de textul documentelor depuse la bancă: facturile trebuie să indice adresa din Rusia unde se află bunurile și materialele.

Utilizarea 13010 nu este permisă pentru combustibil și alte produse necesare funcționării directe. Vehicul. În acest caz, trebuie să utilizați unul dintre cele două CVVO: 22110 (pentru tranzacții preplătite) sau 22210 (pentru tranzacții postplătite).

Cum să alegeți KVVO potrivit pentru servicii: recomandări practice

Nu există o „rețetă universală” pentru alegerea unui cod. Atunci când luați o decizie, trebuie să vă bazați pe cartea de referință existentă prezentată în instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse și esenta economica operațiuni.

În practică, se întâmplă ca pentru a completa documente bancare pentru o anumită operațiune, un cod nu este suficient, iar suma plății în CBO trebuie împărțită în două rânduri.

Compania rusă este angajată în navlosire și comandă serviciile unei companii de agent în portul de sosire al navei. În numele directorului, ea cumpără provizii pentru echipaj, ajutorul ei costă 10 mii de dolari, din care:

• 9.500 dolari - costul provizioanelor achiziționate;
• 500 USD - comision de agenție.

Imaginați-vă că cooperarea cu un agent se desfășoară pe o bază post-plătită.

Pentru a efectua plata corect, contabilul trebuie să împartă suma în două rânduri pentru două KVVO din SVO și cererea de transfer:

• 500 USD - cod de tip tranzacție valutară 21200. Firma plătește suma specificată pentru serviciile (într-un caz particular, pentru asistență în organizarea achiziției) furnizate de agent.
• 9 500 USD - CVVO 21 400. Aceasta nu este o taxă pentru servicii, ci o rambursare a cheltuielilor unui reprezentant în port, care a cheltuit bani pentru achiziționarea de provizii de la terți în baza unui contract de agenție.

Combinarea sumelor indicate într-un singur rând va fi incorectă din punct de vedere al controlului valutar, banca nu va rata o astfel de plată.

Important! Întrucât contrapărțile din diferite țări lucrează pe bază de plată ulterioară, nu este suficient să furnizați o factură către bancă, este necesar un certificat care să confirme că serviciile au fost furnizate.

Pe baza interpretării codului tranzacției valutare 21100, este evident că acesta va fi aplicabil pentru a reflecta cuantumul comisionului de agenție într-o situație în care reprezentantul portului și compania cooperează pentru o plată în avans. Nu este necesar un act către bancă, dar va fi necesar să se indice în SVO termenul de livrare calculat pe baza termenilor contractului.

Dacă serviciile furnizate de un nerezident al unei companii ruse constau în furnizarea de bunuri imobiliare sau mobile spre închiriere, se utilizează un CVVO special - (VO20300), indiferent de modul în care se construiește cooperarea: preplătit sau postplătit.

O companie rusă de căi ferate închiriază vagoane de la un partener kazah. Pentru utilizarea proprietății, ea transferă lunar o sumă fixă ​​în tenge. Ce cod de tip de tranzacție valutară dintr-un ordin de plată ar fi adecvat într-un caz particular?

Calculele sunt legate de furnizarea proprietății spre închiriere, așa că contabilul trebuie să selecteze codul (VO20300). Dacă tariful lunar de închiriere este indicat în contractul încheiat cu partenerul kazah, va fi suficient să atașați doar contractul. Dacă această sumă nu este specificată, controlul valutar al băncii vă va cere să furnizați acte care confirmă suma plății efectuate.

Un caz special îl reprezintă decontările pentru servicii între doi rezidenți în valută străină. 173-FZ lasă companiilor rusești dreptul de a plăti reciproc în valută străină pentru transportul cu orice mod de transport, cel puțin o parte din care trece în afara țării.

Ce cod de tranzacție valutară va fi ales de o companie națională care intenționează să plătească partenerului său rus pentru transportul feroviar efectuat pe teritoriul Kazahstanului?

Pentru decontările între rezidenți în valută străină, se folosește un cod special - 61070. Compania care l-a depus trebuie să prezinte la bancă documente care să confirme că transportul a fost efectuat integral sau parțial în afara Federației Ruse.

Salariul unui nerezident: codul tranzacției valutare

În practică, situațiile nu sunt neobișnuite când firmele autohtone angajează specialiști străini pentru a îndeplini anumite funcții. Din punctul de vedere al controlului valutar, un nerezident este cetățean al oricărei alte țări, indiferent de durata șederii în Rusia. Această interpretare bancară diferă de înțelegerea rezidenței propusă de Codul Fiscal al Federației Ruse.

Important! Angajatul rămâne nerezident până când primește un pașaport rusesc.

Codul tranzacției valutare 70060 este utilizat atunci când o companie rezidentă efectuează plăți în favoarea unui angajat care este cetățean al unei alte țări. Concomitent cu ordinul de plată se depune la bancă un contract de muncă, poate fi necesară o copie a pașaportului nerezidentului.

Ca și în cazul decontărilor cu angajații ruși, plata către un străin implică necesitatea plății la timp a impozitului pe venitul personal și a primelor de asigurare.

Practica arată că înțelegerile dintre angajatorii ruși și specialiștii străini nu se limitează la plata salariilor. Se mai folosesc și alte coduri de operare:

• 70200 - plăți conform raportului de avans (cheltuieli de călătorie și afaceri);
• 70030 - transfer beneficii sociale(de exemplu, asistență financiară);
• 70120 - efectuarea de plăți către un angajat nerezident (prezent sau fost) prin hotărâre judecătorească.

În toate aceste cazuri, banca are dreptul de a solicita companiei plătitoare să depună un contract de muncă cu un străin și alte documente care descriu esența situației (de exemplu, în cazul raport prealabil ordin de deplasare).

Alegerea corectă a CVVO nu este un „capriciu” al băncii, ci o obligație a firmei care face decontările, dictată de legislația în vigoare. Conform acestor valori, instituția de credit generează ulterior rapoarte transmise Băncii Centrale a Federației Ruse.

Dacă găsiți o eroare, evidențiați o bucată de text și faceți clic Ctrl+Enter.

Atunci când există un calcul și execuție de documentație privind tranzacțiile valutare, este necesar să se indice fără greșeală codul tipului de tranzacție valutară. Aceasta este o problemă foarte serioasă, așa că este necesar să înțelegeți acest subiect mai detaliat.

Aplicații

Codurile la efectuarea acțiunilor cu monedă sunt folosite de persoanele care efectuează plăți atunci când completează documentația de decontare, iar banii sunt indicați în ruble. Dacă o parte este nerezidentă, aceasta poate fi atât cea care plătește, cât și cea care primește fondurile. Aceasta include și un nerezident (bancă), care este responsabil pentru contul de decontare al unui rezident.

KVVO sunt necesare pentru a asigura controlul, monitorizarea și analiza informațiilor privind plățile efectuate de două persoane. Certificat completat de rezident, trebuie să aibă un CVVO:

1. Când fondurile sunt creditate sau debitate între două persoane în ruble.
2. Când moneda altui stat este creditată sau debitată în contul de tranzit din contul de decontare.

In afara de asta, coduri valutare sunt necesare atunci când se efectuează acțiuni precum debitarea monedei Federației Ruse din contul bancar al unuia dintre participanții la tranzacție. În astfel de situații, banca responsabilă emite un ordin de plată.

Tranzacțiile valutare care se efectuează între două persoane (rezident și nerezident) sunt împărțite în doua tipuri:

1. Efectuarea de tranzacții valutare curente.
2. Implementarea acțiunilor cu valută care sunt asociate cu mișcarea capitalului.

Efectuarea controlului valutar

Toate operațiunile în curs cu valută străină au control absolut al statului. Se efectuează pe baza legilor și reglementărilor Federației Ruse.

Reglementările se aplică activităților rezidenților și nerezidenților. Rezidenții sunt, de asemenea, persoane juridice care sunt create în conformitate cu legile statului. Nerezidenții sunt persoane juridice care au fost create pe baza cadru legislativ state străine.

A efectuat tranzacții valutare ale rezidenților și nerezidenților prin bănci responsabile. În legătură cu controlul, rezidenții trebuie să furnizeze organizațiilor bancare toate informațiile necesare, precum și:

• termenele preliminare pentru primirea de valută (ruble sau valută străină) de la nerezidenți pentru îndeplinirea obligațiilor din contract;
• termenul estimat pentru îndeplinirea obligațiilor contractuale.

Înregistrarea documentației și cerințelor se efectuează în conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse. Acesta specifică procedura necesară pentru ca rezidentul să furnizeze documentația relevantă și codurile operațiunilor valutare specificate în ordinele de plată.

Ce este

KVVO este așa-numita cerință, care constă din cinci cifre și criptează esența acțiunilor financiare în curs. Acest cod este plasat între paranteze înainte de text.

(VO*****), unde

VO- litere latine în cuvinte, ****** - numere care corespund CVVO.

Este demn de remarcat faptul că nu ar trebui să existe spații între paranteze.

Care sunt denumirile KKVO

Luați în considerare principalele KVVO, care sunt indicate între paranteze după literele latine. Printre numeroasele coduri utilizate în efectuarea tranzacțiilor valutare, KVVO este obișnuit pentru plata salariilor unui nerezident. În acest caz, aplicați KVVO 70060.

KVVO de bază:

În plus, trebuie indicat KVVO când urmatoarele situatii:

1. Când se completează un certificat care atestă că au fost efectuate mișcări valutare.
2. În cazul completării ordinelor de plată pentru plata în ruble rusești.

Cerința de a indica un cod care este un cifr pentru mișcările valutare se aplică și antreprenorilor individuali care, în conformitate cu legislația actuală a Rusiei, sunt angajați în conducerea propriei afaceri.

Cadrul legislativ al Federației Ruse determină Listă de acțiuni, care sunt clasificate ca monedă:

• cumpărarea de către un rezident a unor valute sau obiecte de valoare (care sunt valută);
• cumpărarea sau utilizarea de către două persoane (rezidente și nerezidente) a valorilor valutare, monedei și titlurilor de valoare;
• importul sau exportul de ruble rusești, valori și valori mobiliare de pe teritoriul Rusiei;
• operațiuni legate de transferul de valute străine și naționale, titluri de valoare care au valoare în conturile deschise în Federația Rusă sau în străinătate;
• transferuri efectuate de un nerezident în valută străină (ruble), titluri de valoare. reprezentând valoarea.

Rețineți că operațiunile, conform actelor juridice de reglementare, includ și tranzacții efectuate în ruble rusești. De asemenea, este de remarcat faptul că KVVO trebuie să corespundă în mod necesar informațiilor furnizate de rezident băncii. Acest cod se încadrează într-un câmp numit .

În plus, conform actelor legislative, se pot face transferuri care trec prin conturi bancare sau fără ele numai cu confirmarea calculului. Acestea includ:

1. Ordin de plata.
2. Transfer electronic de bani.
3. Scrisori de credit.
4. Comenzi de colectare.
5. Transferuri de plată la cerere.

Despre recuzită

Detaliile sunt informații obligatorii pentru un ordin de plată. In cazul in care acestea lipsesc, banca nu va putea executa ordinele clientului legate de transferurile de bani. Fiecărui articol i se atribuie un număr. Este important de reținut că, pentru a evita situațiile neplăcute, comanda trebuie completată cu maximă acuratețe.

Nu vă creați dificultăți inutile. Introduceți informații detaliate în explicația de plată:

1. Asigurați-vă că includeți numărul și data contractului.
2. Numele produsului sau serviciului pentru care se face plata.
3. Tipul de plată conform contractului (plată în avans, plată repetată etc.).

Înainte de a efectua o plată, trebuie să vă consultați întotdeauna cu partenerul și să clarificați toate detaliile posibile.

Cum se efectuează o plată în Federația Rusă

Dacă un rezident se află în Letonia și face un transfer către un rezident din Rusia, atunci el este un nerezident, iar destinatarul va rămâne rezident. Prin urmare, din lista de coduri, trebuie să îl selectați pe cel care va corespunde valorii „de la nerezident la rezident”.

Posibilii plătitori la efectuarea unui CVVO:

• plătitorul este o organizație din Rusia, beneficiarul finanțării este un cetățean străin sau o companie;
• plătitorul - rezident, efectuează un transfer în contul său sau un al doilea rezident, într-o bancă străină;
• plătitorul este cetățean sau organizație străină;
• plătitorul este un agent financiar, iar destinatarul este și o companie din Rusia.

Ce se poate întâmpla în caz de umplere incorectă

Dacă în timpul operațiunii se comite o eroare, instituția de credit va refuza să accepte plata. Băncile, în conformitate cu legislația Federației Ruse, sunt responsabile pentru astfel de tranzacții și exercită controlul asupra implementării lor. Această situație poate fi rezolvată doar prin întocmirea unui nou act de decontare.

De asemenea, este de remarcat faptul că există unele împrejurări când codul poate să nu aibă o valoare influentă. Chiar dacă a fost indicat incorect în timpul procesării documentelor de decontare, plățile pot fi efectuate în suma corespunzătoare (dacă decontarea se bazează pe o scrisoare de credit, atunci când un nerezident efectuează o tranzacție valutară folosind card bancar si asa mai departe).

Există, de asemenea, o altă modalitate care va ajuta la simplificarea procesului tranzacției pentru plătitor - este posibilă încheierea unui acord cu o instituţie de credit, conform căruia ea însăși se va angaja în pregătirea actelor de decontare. Plătitorul va trebui doar să furnizeze toate informațiile necesare.

Amintiți-vă că atunci când efectuați tranzacții valutare, în special în tranzacții care au legătură cu activitatea economică străină, puteți pierde mulți bani sau puteți ajunge în situații neplăcute. Aceasta se datorează oricăror situații de forță majoră sau executării incorecte a documentației de decontare.

bancă poate desemna o persoană responsabilă, care va acționa ca agent atunci când lucrează cu ordine de plată. El folosește certificate și documente justificative despre conduita acestora pentru a înregistra și controla tranzacțiile de plată.

Toate codurile pentru tranzacțiile valutare sunt împărțite în grupuri și fiecare este responsabil pentru un anumit tip de plată. Acestea includ:

1. Operațiuni desfășurate de rezidenți sub formă nenumerară.
2. Operațiuni efectuate de nerezidenți într-o formă fără numerar.
3. plăți de investiții.
4. Plăți care au legătură cu desfășurarea operațiunilor care nu sunt tranzacționate.

Tranzacțiile valutare care sunt asociate cu mișcarea capitalului se numesc acelea care sunt efectuate între două persoane și nu aparțin curentului. Tranzacțiile curente sunt cele care nu au restricții, dar excepția este efectuarea tranzacțiilor valutare care implică transferul de către un rezident printr-un acord de donație.

De asemenea, este de remarcat faptul că pentru tranzacțiile în moneda rusă există o singură formă pentru toți. La rândul său, atunci când efectuați tranzacții valutare cu valute străine, puteți utiliza orice formă de ordin de plată. Dar amintiți-vă că merită totuși să contactați un specialist în acest domeniu, pentru a evita necazurile. Abordând responsabil soluția acestei probleme, nu vor fi probleme cu codurile de tranzacție și, în consecință, cu transferul de fonduri.

Tranzacțiile valutare din 1C Contabilitate sunt prezentate în această lecție.

Întrebare: Când transferați bani dintr-un cont în valută străină într-un cont de ruble Sberbank, trebuie să specificați codul VO în detalii. Banca nu știe nimic despre asta. Cui ar trebui să mă adresez pentru această întrebare?

Răspuns: Trebuie să solicitați asistență ofițerului responsabil (angajaților) băncii, care are (au) dreptul de a efectua în numele băncii autorizate ca agent de control valutar acțiuni de control valutar și in termeni simpli- trebuie să contactați departamentul de schimb valutar al băncii pentru ajutor. De la 1 octombrie se va modifica procedura de control valutar la tranzacțiile cu clienții, așa că ar fi bine să te ocupi de această problemă conform noii proceduri.

Codul VO este codul tipului de tranzacție valutară. Lista operațiunilor valutare și a altor operațiuni ale rezidenților și nerezidenților și codurile tipurilor de operațiuni aplicate acestora se regăsesc în Anexa nr.2 la Instrucțiunea nr.138-I din 4 iunie 2012.

Instrucțiunea Băncii Rusiei din 4 iunie 2012 nr. 138-I „Cu privire la procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune la băncile autorizate documente și informații legate de efectuarea tranzacțiilor valutare, procedura de eliberare a pașapoartelor pentru tranzacții, precum și procedura de contabilizare de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și controlul asupra conduitei” intră în vigoare la 1 octombrie 2012.

În paragraful 1.6 al acestei instrucțiuni, Banca Centrală a Federației Ruse a prescris următoarele:

Această instrucțiune se aplică nerezidenților și rezidenților care sunt entitati legale(cu excepția instituțiilor de credit și a corporației de stat Banca pentru Dezvoltare și Afaceri Economice Externe (Vnesheconombank)), persoane fizice - antreprenori individualiși persoanele care desfășoară activități private în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse (denumite în continuare rezidenți).

Cerințele prezentei instrucțiuni nu se aplică nerezidenților - persoane fizice

În documentul de decontare pentru o tranzacție valutară, înaintea părții de text din variabila „Scopul plății”, trebuie să existe un cod pentru tipul de tranzacție din lista cu valută și alte tranzacții ale rezidenților și nerezidenților din Anexa 2. la prezenta Instrucțiune (denumită în continuare codul pentru tipul tranzacției valutare), care corespunde scopului plății, precum și informațiilor conținute în documentele prezentate de rezident referitoare la efectuarea tranzacției valutare specificate.

Informațiile despre codul tipului de tranzacție valutară trebuie să fie incluse între paranteze și să aibă următoarea formă:

Nu este permisă adâncirea (spații) în interiorul acoladelor.

Simbolul „VO” este indicat cu majuscule cu litere latine

Deci, de exemplu, atunci când transferați fonduri, Codul VO poate fi după cum urmează:

• { VO61150} - Transferuri de valută străină sau valuta Federației Ruse din contul unui rezident deschis la o bancă autorizată în contul aceluiași rezident deschis la o bancă nerezidentă


• { VO61140} - Transferuri de valută străină sau valută a Federației Ruse din contul unui rezident deschis la o bancă nerezidentă în contul acelui rezident deschis la o bancă autorizată.

Dacă transferul dumneavoastră este planificat să fie efectuat pe teritoriul Federației Ruse, atunci lege federala„Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” din 10.12.2003 N 173-FZ sunt interzise tranzacțiile valutare între rezidenți, cu excepția transferurilor către persoane apropiate, și anume:

transferuri de către persoane fizice rezidente din conturile lor deschise la bănci autorizate în favoarea altor persoane fizice rezidente care le sunt soții sau rude apropiate (rude în linie directă ascendentă și descendentă (părinți și copii, bunici și nepoți), plini și semisânge (având un tată sau mamă comună) frați și surori, părinți adoptivi și copii adoptați), în conturile acestor persoane deschise în bănci autorizate sau în bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse (articolul 9, paragraful 1.17).

Codul digital al tranzacției valutare din ordinul de plată este completat la întocmirea documentației de decontare a plăților în valută. De ce exact este necesar să se indice astfel de informații și ce acte legislative reglementează KVVO - mai multe despre asta mai târziu.

În ce cazuri este completat codul tranzacției valutare

Pe baza sub. 3.1-3.4 Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 138-I din 04.06.12, executarea ordinelor de plată pentru decontări în valută necesită indicarea corectă a KVVO (codul tipului de tranzacție valutară). Un indicator de cinci cifre este introdus în rândul „Scopul plății” la începutul propoziției text și are următoarea structură:

(VO*****), în timp ce ***** este desemnarea tipului de tranzacție valutară.

Notă! Prezența spațiilor în date în interiorul acoladelor este interzisă. O listă completă a CVO aprobate este conținută în Anexa 2 la instrucțiune.

Ce decontări în numerar sunt recunoscute ca plăți valutare conform normelor Legii nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003:

• Radierea fondurilor de ruble sau primirea acestora în favoarea/de la un nerezident al Federației Ruse.
• Radierea fondurilor în valută sau primirea acestora din/în conturile bancare în valută relevante ale rezidenților, precum și ale nerezidenților.
• Stergerea oricăror fonduri sau primirea acestora din conturi (în conturi) în instituții bancare recunoscute ca nerezidente.

Codul tipului de tranzacție valutară din ordinul de plată - mecanismul de acțiune

Fiecare dintre CVVO digital existent este teoretic împărțit în 2 subpărți interdependente. Prima este formată din două cifre și implică grupul tranzacției valutare care se efectuează; al doilea include trei cifre care explică tipul de VO.

De exemplu, KVVO 01030 este utilizat pentru a indica achiziția de către o întreprindere rusă a valutei străine pentru ruble prin debitarea finanțării dintr-un cont:

• 01 - tranzacții monetare de natură fără numerar între participanți-rezidenți ai Federației Ruse.
• 030 - achiziționarea oricărei valute străine pentru ruble.

Codul tipului de tranzacție valutară din ordinul de plată - valori de bază

Pentru o mai bună înțelegere a esenței subiectului, să luăm în considerare valorile utilizate în mod obișnuit ale CVVO. Unul dintre cei mai solicitați indicatori este codul tranzacției valutare cu privire la salariile unui nerezident. Codificarea specificată este aplicată la transfer de către un angajator rezident al Federației Ruse salariile si alte angajamente (cu exceptia celor aferente codului 70125) pentru indeplinirea atributiilor de munca de catre salariati recunoscuti ca nerezidenti in tara noastra.

• Codul tranzacției valutare 10100 - este valabil pentru decontări reciproce între nerezidenți și rezidenți ca parte a transferului de plată anticipată pentru activitatea economică străină la exportul de produse/mărfuri în străinătate, incl. pe tranzactii de agentie, pe executarea ordinelor/comisionarilor. Pe lângă gr. 22.
• Codul tranzacției valutare 10800 - utilizat pentru decontările reciproce între rezidenți și nerezidenți ruși ca parte a transferului excedentului de numerar primit anterior pentru exportul de produse în afara Federației Ruse. Cu excepția KVVO 22800.
• Codul tranzacției valutare 11200 - indică astfel de plăți de către rezidenți, a căror implementare ia în considerare amânarea oferită de partea nerezidentă, inclusiv plata pentru relațiile intermediare. Pe lângă gr. 23.
• Codul tranzacției valutare 13010 - valabil pentru decontări reciproce între nerezidenți și rezidenți ruși pentru produsele vândute acasă. Cu excepția KVVO 22300, 22210, 22110.
• Codul tranzacției valutare 20200 – valabil pentru decontări reciproce între nerezidenți și rezidenți din Rusia pentru tranzacțiile efectuate de o parte rezidentă tipuri diferite lucrări, inclusiv informațiile furnizate și produsele activității intelectuale. Pe lângă KVVO 20400, gr. 22, gr. 58.
• Codul tranzacției valutare 21100 - decriptarea implică transferul unui avans de către un rezident către un nerezident. Pe lângă KVVO 21400, gr. 23, gr. 58.
• Cod tip tranzacție valutară 21200 - valabil pentru decontările reciproce pentru serviciile unui nerezident de către un rezident rus. Pe lângă KVVO 21400, gr. 23, gr. 58.
• Codul tranzacției valutare 61100 - arată mișcarea de tranzit (transferul) de valută între conturile bancare în valută ale rezidentului.
• Codul tranzacției valutare 70060 - folosit la efectuarea decontărilor non-comerciale, sau mai degrabă, atunci când o companie rezidentă plătește un salariu unui specialist nerezident. Aceasta include și emiterea altor sume similare. Cu excepția codului 70125.
• Cod tranzacție valutară 99020 - utilizat la returnarea fondurilor unui nerezident în cazul debitării sau creditării eronate.

Notă! Indexul complet al KVVO se află în Anexa nr. 2 nr. 138-I.